课程背景
凡事预则立，不预则废，落地时，这是众所周知的道理。面对总是背道而驰的预算和费用，大部分公司都觉得有心无力。公司先“预”、再算、后花的预算管控架构，已经成为现代公司不可或者缺的要害管控模式；预算缺位导致对隐患的无知，将是公司最大的隐患。作为公司管人者必须认识到预算对公司管控的意义，以预算为基础，施行有效放权，拉升公司管控效率。
1. 公司能否达成从财务预算到周全预算的转换？
2. 能否在多层级组织架构以及多模式业务跨度中把握预算架构差异？
3. 或者是能否构筑周全预算管将控度的资讯化平台？
这些都成了公司预算的几座大山。
许多公司从年初在各部门推行预算管将控度，仅仅是在初期有些成效，随着时间流逝预算的执行本领度以及作用都在持续地弱化。其中主要原由是预算架构建设不合理、中期执行低下以及考核管控薄弱等等问题造成。
本课将借助理论和实例结合、拆解和上手交流的形式，展示一个系统、科学的预算管控架构，支援参训者弄懂怎样基于公司方略出发，编制合理的预算，并怎样使预算得到有效的施行，从而能够充分运用预算这一管控抓手，将控公司的整体运作以及助力方略的落地。
课程收益
4. 思路升级：拉升公司周全预算意识，掌握基于方略标的的管控办法，明晰管人者在预算中的职责
5. 构筑架构：发现公司预算的根本性问题，并构筑适合自己公司的预算管控架构，系统掌握周全预算管控的闭环
6. 将控进程：掌握预算执行要点，学会借助预算管控对公司经营开展有效监控和考评，进而拉升绩效
课程大纲
一、预算的整体认识
1， 预算的本质
7. 用一句话描述预算
8. 周全预算在实际事务中有哪些误区
2、怎样领会和看待基于方略的周全预算
9. 为何需要预算
10. 预算的6大作用
11. 从孙子兵法中看预算
思索交流：不用预算行不行？做预算是否在浪费时间？有了规划，还要不要做预算？
1、
周全预算全在哪里
1. 覆盖面怎样设定?
2. 参与人员到什么层级?
3. 规划细致程度和深度怎样?
4. 主动/被动的关系影响?
思索交流：预算就是财务的事情吗？
二、公司的顶层规划-公司方略
1、弄清楚“我是谁”？
5. 选项比努力更要害-做正确的事
6. 方略和愿景，使命和信念
2、方略定位
7. 外部宏观环境拆解-PEST
8. 外部微观环境拆解-波特五力
9. 内部营运拆解-价值链
10. 内部本领拆解-SWOT
碰头交流：两个小故事带来的思索-基层员工需要弄懂方略么？
三、周全预算是方略执行的抓手
1、方略和预算的结合
11. 管控条件
12. 施行技艺
13. 定位认定
14. 有效办法
1、
预算和方略的关系
1. 预算中的资源配置为方略落地提供保证
2. 预算的报告架构是对方略的周全表述
3. 预算的执行是方略标的达成的进程
4. 预算的绩效指标是方略达成的考核
3、公司方略和标的分解
实例拆解：华为《基本法》中的周全预算管控要则
四、高效的预算组织-谁来做预算
1，预算的前馈系统
5. 管控诊断
6. 组织评核
2、预算管控的事务机构
7. 预算管控委员会
8. 预算事务小组
3、周全预算中要害人员的预算责任
9. 要害人员的预算责任-CEO
10. 要害人员的预算责任-中层
11. 要害人员的预算责任-财务
实例拆解：贵州茅台《周全预算管控办法》中的预算组织设置
五、管人人员必知的周全预算编制常识
1、预算的编制办法
12. 固定预算和弹性预算
13. 增量预算和零基预算
14. 定期预算和滚动预算
2、预算的编制基础
15. 分阶段部门准备
16. 周全预算起点的10种模式
17. 准则拟定-分摊、转拨
思索交流：预算需要前提假设么？
18. 推演办法的一致口径
19. 时间闭环效率协同
3，预算的编制流程
20. 启动和说明
21. 各项明细表上报的时间匹配
22. 方略标的拆解和预算审核
思索交流：预算能够调整么？
六、预算的将控和评核
1、责任网络构筑
23. 报告和反馈制度
24. 责任中心
25.
偏差拆解和预算调整
思索交流：预算激励的必要性？
2、绩效评核手段
26. 平衡计分卡
27. 杜邦拆解法
28. 权重分解
29. 整合协同的效应
七、剖析和指导
1、实例：X公司基于方略的周全预算推行
2、实际操作指导：销售/采购/生产/管控/投融资/现金流/财报等等各环节的预算编制
八、碰头输出：问题的存在根由和行动的执行方案
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|杨冬敏老师
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