破界：财务BP从数据记录到价值创造

1、

公司变革的大来由-数智化转型

1、

怎样领会业务的数智化转型

• 是否能够领会为技艺驱动？

• 资讯化和数智化的关系

• 考虑三个问题&锁住三项事务

1、

财务数智化转型的方向指引

• 《会计改革和演进“十四五”规划纲要》-财政部2021

• 《会计资讯化演进规划（2021-2025）》-财政部

• 《关于中央公司加快建设世界一流财务管控架构的指导意见》-国资委2022

思索交流：你对公司数智化转型进程和规划有多少弄懂？

二、中国财务,已进入业财融合的新时代

1、业财融合产生和演进

•

环境变迁-IT技艺支持财务变革

•

公司管控的升级转型-倒逼财务变革

•

政策导向-催化财务变革

2、业财融合=业务资讯+财务资讯？

• 业务链路的模式

• 组织融合的架构

• 资源融合的平台

• 隐患融合的嵌入

1、

业财融合的环境支撑

•

从六大系统看影响

实例拆解：国网A公司财务智能管控平台推进业财融合

三、财务化解转型的益处和挑战

1、传统财务在做什么

• 看似呆板机械的事务流程

• 错综复杂的实际业务

• 财务报表和拆解有用么

2、财务在公司组织架构中的定位有否变化

• 纵观公司价值链的演变诉求

• 大厂的财务架构模式-华为的三驾马车

• 财务的进阶之道-中兴财务人的本领要求

• 不得不思索的职业软硬本领

思索拆解：财务人员的价值怎样评价？

1、

共享中心的构筑

• 报账单据规范化

• 审批流程电子化

• 传递资讯自动化

思索拆解：共享中心构筑的标的是节省人力吗？

四、做好基础事务-三大报表管控

1、看好公司的家底子-资产负债表

• 怎样看待资产结构

• 重资产轻资产哪个好

• 不要什么都放进“其他应收”这个大箩筐

思索拆解：资产的未来形态？

2，面子工程中的细节-利润表

• 在利润之前就要交的税有什么

• 怎样看待主营与其他的分别

• 制造费用和期间费用之间的奥秘

思索拆解：时段式报表和时点式报表的勾稽

3、比血液更要害的是空气-现金流量表

• 公司经营的三大活动

• 从九种净现金流看公司经营隐患

思索拆解：公司经营出现资金短缺是谁的责任？

4、报表资料为我所用

• 三大报表之间的推演关系

• 4大维度看清公司状况

• 7种指标拆解办法-抽丝剥茧

• 国资委从“二利四率”到“一利五率”的变迁

• 构筑不同角度的管控驾驶舱

思索拆解：杜邦拆解法的管控精髓

五、隐患管控-守住经营底线

1、经营业务视角纵横拆解

• 宏观影响-PEST

• 微观拆解-波特五力模型

• 外部竞争方略

• 内部SWOT拆解

• 全生命周期模型

• 货品波士顿矩阵

1、

资金的循环和共享

• 现金周期和信用政策拟定

• 投资的时间价值考虑

• 隐患的评核和管控要则

实例思索：全员协同下的两大灵魂拷问

1、

内控和放权的平衡

• 敏感度助力环节将控

• 商业变化需要持续完善的流程

• 谨慎性要则执行中的财务责任担当

实例拆解：三支笔的流程思索

六、成本管控助力经营决策

1、从经济学角度看待成本

• “正和”的博弈思路

• 公司经营目的和成本的关系

思索拆解：改进的底层推演-PDCA

2、成本管控的基础

• 公司信念和人力资本架构建设是成本方略落地的基础 – 人

• 政策制度以及流程的完善是成本方略执行的保障 – 事

• 周全预算管控是成本方略具体施行的体现 - 载体

思索拆解：成本管控的主要部门和责任人？

3、各有千秋的成本对决策的影响

• 生产成本/营业成本

• 显性成本/隐性成本

• 变动成本/固定成本

• 直接成本/间接成本

• 沉没成本/机会成本

实例拆解：作业成本法能否用于核算中？

1、

不同财务处理办法对经营结果的影响

• 成本认定/计量/分摊/归属/核算

• 财务指标拆解的主要办法

思索拆解：本量利在业务决策中的运用？

5、成本在各环节的表现

• 业界链、供给链、价值链

• 成本体现的5大领域

• 研发规划所决定的货品成本

• 采购成本的构成

• 制造中的“人机料法环”

• 仓储和物流的最后一公里

实例拆解：财务在成本管控事务中的地位和作用？

七、做好周全预算管控-达成方略落地

1、对预算的整体认识

• 预算的本质

• 从顶层规划弄清我是谁

• 周全预算“全”在哪

思索：两个小故事和两位大咖的看法

2、财务人员必知的周全预算常识

• 预算的编制起点和基础

• 预算编制的流程

• 预算的绩效评核手段

• 预算的调整拆解和考核

交流分享：预算是财务的事情么？

3，高效的组织谁来做预算

• 预算的前馈系统

• 预算管控的事务机构

• 预算的具体编制办法

碰头输出：执行中遇到现实的“骨感”怎么办？

4、预算管控中难点和痛点

• 怎样保证预算和方略的统一

思索：采购部为何这么做？

• 怎样化解规划没有变化快

• 怎样防止预算时打埋伏

• “六五四一”战术的重点为何

实例：从财务角度认识华为“基本法”中的预算管控

1、

从财务拆解到经营拆解的路有多远

1、经营拆解功能定位-跳出财务看全局

• 经营拆解是服务于经营决策的内部报告

• 经营拆解怎样发现问题破解难题

• 透过资料看经营，层层纵深找原因

实例思索：麦肯锡的“七步成诗”

2、经营拆解会的要害

• 高质量拆解报告的特征

• 经营拆解模版的利和弊

• 商务报告的规范—金字塔原理

• 怎样搭建拆解报告的横向和纵向结构

实例拆解：怎样运用SCQ模型写好拆解报告的序言

九、驱动业务行为改变是带出力的内涵所在

思索碰头：木桶原理-你能为公司带来有效增值的行动方案？

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