课程背景
随着经济形势的变化和国家对国有公司高质量演进的要求，国资委提出了“一利五率”经营指标架构，旨在带出国有公司更为注重投入产出效率和经营活动现金流，拉升资本回报质量和经营业绩。可是，许多国企在实际营运中，财务和业务的脱节现象仍然存在，导致财务资料无法有效指导营运决策，营运进程也难以借助财务指标开展精准评核和精进。故而，本培训旨在支援国企员工纵深领会“一利五率”指标架构，掌握将财务落实到营运的具体办法，拉升公司的整体营运效率和竞争力。
课程收益
• 学识拉升：周全领会“一利五率”指标架构的内涵、意义以及计算办法，掌握财务和营运一体化的理论基础。
• 本领增强：借助财务三大报表以及实例拆解，学会怎样将财务指标和业务链路相结合，拉升预算管控、成本将控、绩效评核等等实际操作本领。
•
思路转变：练就管人者的财务思路和方略眼光，使其能够从公司整体角度思索问题，促成业务和财务的深度融合。
课程大纲
一、国资委“一利五率”的指标管控架构
1、 “一利五率”的由来和演进
• “两利三率”到“两利四率”再到“一利五率”的变迁
• 新指标架构提出的来由以及政策导向
思索交流：你对财务管控的弄懂以及困惑？
1、
“一利五率”指标的业务推演
• 利润总额：定义、计算办法以及对公司经营的意义
• 资产负债率：衡量公司财务隐患的指标，怎样保持合理水平
• 营业现金比率&营业收现率：现金流质量的意义以及对公司营运的影响
• 净资产收益率（ROE）：怎样借助自有资金创造更多收益
• 研发经费投入强度：科技革新对公司长远演进的促成作用
• 全员劳动生产率：拉升员工效率和公司竞争力的关系
3、“一利五率”指标之间的内在关系
• 怎样平衡“一增一稳四拉升”的标的，达成规模、效益和隐患的统一平
• 指标架构对公司方略规划和经营决策的指导作用
思索交流：指标资料的来源？
二、构筑财务思路，宏观弄懂财务三大报表
1、会计们是怎样做账出表的？
2，为你的家底拍张照，往细里说，认识资产负债表
• 认识资产-钱都花在了哪里？
• 负债一览-你都占用了谁的资金？
• 所有者权益结构-股东想要什么？
交流：我能够独立做张“资产负债表”么？
3、看清公司经营的本质-利润/成本/销售
• 收入-定价的依据
• 成本-各有千秋的构成
• 利润-也许是虚假的繁华
实例分享：谁是最大的股东-经营所涉及的税项
4，我的眼里只有钱，现金流量表是公司的血液
• 来自经营活动的现金流量-和营业收入相等等么？
• 来自投资活动的现金流量-注意多元化的坑
• 来自融资活动的现金流量-股东和银行谁的钱贵？
实例思索：有利润的公司会暴雷么
1、
看透公司的“体检表”
思索拆解：同样盈利100万的两家公司你看好谁？
三、周全预算管控是公司方略落地的最 佳抓手
1、公司预算的顶层规划
• 8个字说透预算的本质
• 三全要则的全覆盖
思索拆解：两个小故事和两位大咖的看法
1、
周全预算的进程管控
• 方略定位和标的分解
• PDCA循环中的将控执行
实例思索：华为“基本法”中的周全预算管控
1、
换个角度看成本管控
• 变动成本法中的边际贡献思路
• 在作业成本法中寻找资源动因
• 用价值工程法评核功能的必要性
实例拆解：财务成本核算对营运管控决策的影响
四、报表资料和营运指标管控架构的有机结合
1、4大维度看清业务状况
• 获利本领拆解—赚不赚
• 营运本领拆解—快不快
• 偿债本领拆解—稳不稳
• 成长本领拆解—远不远
2、资料拆解抓手为我所用
• 7种指标拆解办法-抽丝剥茧
• 不同业界的侧重点
1、
杜邦拆解法的魅力
• 全价值链下降本增效的要害环节
思索输出：“一利五率”指导下，构筑自己的管控驾驶舱
老师简介
Introduction to lecturers
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