课程背景
在传统观念中，公司财务部门和业务部门是相对独立的部门：业务部门负责一线业务开展，实操中，财务部门则负责记账、报表等等后台性事务。事实上，这样的职能定位和分工已无法适应现代公司演进以及管控需要。若财务和业务融合不足甚至脱节，财务部门便难以纵深弄懂业务，更谈不上为业务开展提供充分支持。
以下情形存在于诸多业界以及公司中：
• 财务人员大部分时间都在从事最基本的会计核算事务？
• 财务人员不熟稔业务，也无法为业务开展提供充分支持？
• 财务和业务缺乏交流交流、互不领会，甚至有时针锋相对？
• 财务部门被认为价值不高，运行层面，有时甚至被看成业务开展障碍？
以上问题都显示出公司财务职能定位落后、业财融合程度不足，无疑将对公司业务开展造成不利影响。转变定位定位、推进业财融合、加强决策支持，已成为财务职能发挥价值创造本领的不二选项。
本课旨在支援财务人员打开职能转型以及业财融合大门，使其充分意识到业财融合的要害意义；拉升财务人员对业务领会程度，进而加强业务支持本领。同时，本课亦适合业务人员研习，拉升财务意识，掌握并运用财务思路指导业务开展。如此一来，业财双方彼此赋能，将共同为公司创造更大价值。
课程收益
• 充分领会和意识到财务职能转型、加强业财融合和业务支持的必要性以及紧迫性
• 领会周全预算管控的作用，掌握运用预算抓手拉升公司整体经营管控水平
• 领会财务拆解和经营拆解的关系，掌握经营拆解的基本要则、要求以及办法
• 领会成本管控基本要则，区分成本性态，找到适合自身的成本管控模式
• 理破解策支持的要害价值，掌握运用财务思路做出明智的投资决策
• 树立经营思路，站在管人者以及股东角度看待公司营运，拉升投资回报效率
• 弄懂业财融合以及决策支持对财务以及业务人员本领素质要求
【课程特色】
• 讲师实践心得充实，课程落地性强
• 课堂交流多，参训者参与度高
• 要害本领实地上手，防止眼高手低
• 推演清晰、通俗易懂，可迅速运用到日常事务
课程大纲
一、为何需要财务职能转型并加强业财融合？
（一）财务职能转型：从核算会计到管控会计
• 传统核算会计现况
• 机器智能时代对传统财务核算事务的挑战
• 管控会计定位定位和优势
（二）加强业财融合
• 何为业财融合？为何需要加强业财融合？
• 业财融合对财务以及业务人员提出的要求
二、怎样找到有效促成业财融合的途径以及抓手？
（一）综述：促成业财融合的途径以及抓手
（二）周全预算管控：公司经营管控的最有效抓手
◦ 周全预算管控的作用以及意义
◦ 对周全预算管控的常见误解
◦ 预算编制基本要则以及要求
◦ 预算执行情况动态跟踪
◦ 预算结果运用
（三）经营拆解：找到问题，拆解问题，破解难题
◦ 财务拆解和经营拆解的区别
◦ 经营拆解标的以及三大要则
◦ 经营拆解内容以及有效呈现
◦ 经营拆解报告架构规划
◦ 经营拆解常见误区
（四）成本管控：不止是削减开支这么简单
◦ 成本性态区分：变动成本和固定成本
◦ 边际思路：怎样识别决策中的信号和噪音？
◦ 本量利模型：盈亏平衡点、利润敏感性以及成本结构精进
【上手】是否该接受“亏本”订单？
（五）投资决策：运用财务思路做出明智的投资决策
◦ 机会成本和沉没成本：决策视角下的“成本”概念
◦ 会计利润 vs. 经济利润：什么才是真正为股东创造价值？
◦ 时间价值：怎样将时间维度引入决策考量？
◦ 隐患意识：怎样识别和防范投资隐患？
【实例】国资委：将经济增加值作为央企经营业绩考核指标
【上手】一个交通抓手项目的投资决策
三、怎样运用财务思路指导业务开展以及经营决策？
（一）投资回报率：衡量盈利本领的终 极指标
◦ 两个层面的投资回报效率指标：ROE，ROI
◦ 撬动投资回报效率的三个支点
◦ 利润率：怎样拉升货品利润水平？
◦ 周转率：你的资金在高效运转吗？
◦ 财务杠杆：自有资金不足时怎么办？
（二）利润率：怎样拉升货品利润率水平？
◦ 货品价格由什么决定：成本决定论 vs. 市场决定论
◦ 市场思路指导下的货品打法
◦ 成本将控：等同于成本削减？
◦ 全局思路指导下的成本将控打法：长期视角 & 上游视角
【实例】贵州茅台：惊人的超高毛利率从何而来？
【实例】亿客行：怎样将控居高不下的客服成本？
（三）周转率：怎样加快资金周转速度？
◦ 周转的本质：究竟为何在周转？
◦ 怎样拉升资金周转以及运用效率？
◦ 区分两类负债：金融性负债和经营性负债
◦ OPM打法：用别人的钱，做自己的事
【实例】上市公司年利润超百亿却仍陷入资金危机？
【实例】响应号召投身PPP，实操中，是福音还是诅咒？
（四）财务杠杆：只是以小博大这么简单？
◦ 财务杠杆基本特性：以小博大
◦ 财务杠杆深层特性：“双刃剑”效应
◦ 运用财务杠杆拉升收益率的前提
◦ 融资和投资的双层匹配：隐患匹配和期限匹配
【上手】不同杠杆方案下的自有资金收益率
【实例】业界巨头利用杠杆疯狂扩张，最终导致资金链断裂
四，新时代财务人员应当具备哪些素质？
（一）财务人员应具备的素质
◦ 纵深业务、领会业务：跳出数字看数字
◦ 不止“言传”，更要“意会”：资料并非一切
◦ 第三选项：怎样有效化解业财冲突
◦ 隐患意识：想要成功，先要防止失败
◦ 商业敏感性：心中始终有盘账
◦ 经营大局观：站在管人者和决策者角度考虑问题
（二）三级职业成长路线
◦ 管家型财务
◦ 营运型财务
◦ 方略型财务
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|孟显仕老师
适合谁听
• 财务经理、财务主管、会计人员• 各业务部门负责人以及主要人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。