课程背景
“内部审计是公司隐患管控的第三道防线”，在数智化转型和业务模式革新的当下，这道防线的价值愈发凸显。但正如审计署一再强调的，审计事务必须坚持“科技强审”，要做到“查深查透”。可是，现实情况往往是残酷的：面对精心伪装的舞弊行为，从实践看，传统的查账模式正面临“由于不仅懂财务，更要懂业务、懂资料”的巨大挑战。正如某位资深审计专家所言：“现代审计最大的隐患，不是查不出问题，在实际应用里，而是被形式上的完美合规蒙蔽了双眼，对实质性的隐患视而不见。”
在实际的审计和管控进程中，审计负责人和业务主力往往会遇到这些共性并且棘手的问题：
• 为何审计底稿做得天衣无缝，就一线经验说，项目结项后不久却还是爆出大雷？
• 面对精心规划的“围标串标”，换个角度看，怎样在工商资讯无表面关联的情况下锁定幕后操盘手？
• 当合同，发票、资金、物流看似“四流合一”时，怎样刺破“融资性贸易”和“空转业务”的伪装？
• 在非实地审计中，怎样利用Excel低成本地处理万行级资料，清洗脏资料并发现异常模式？
• 怎样平衡“合规性查验”和“实质性隐患揭示”的关系，防止审计沦为橡皮图章？
本课基于“穿透式审计”的核心理念，结合大量真实舞弊实例，构筑“主体-业务-资料”的三维实战轮廓。课程系统传授开源情报挖掘、业务推演校验以及Excel资料侦查技艺，旨在打破审计人员的“维度限制”，厘清数智化环境下的审计盲区，有效拉升审计队伍发现隐蔽性舞弊的敏锐度和精准度。
课程收益
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构筑“穿透式”审计思路：
运用“主体-业务-资料”三维轮廓，重新审视业务推演。
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掌握 OSINT 情挖掘本领
： 掌握网络情报挖掘渠道（工商、招聘、知产、司法等等），能够熟练运用公开资讯交叉验证。
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运用 Excel 侦查抓手箱：
运用公式和资料清洗招数，完成资料的清洗和异常筛查。
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运用 AI 提效抓手：
学会规划并采用 高效的AI审计提示词（Prompt），能够利用大模型辅助开展合同条款审核、标书文本比对以及复杂Excel公式编写。
课程大纲
【主体穿透的运用标的是识别隐性关联和最终将控人，确保交易主体的真实性和合法性】
1.1 情境引入：形式合规下的“围标局”
1.2 识别实际将控人和隐性关联——六大挖掘渠道
• 工商资讯：
• 招聘资讯：
• 学识产权：
• 司法诉讼：
• 招投标记录
• 舆情和社交媒体
1.3 Excel和文档元资料审计技艺
1.4 AI辅助：基于大模型的文本相似度拆解
【操练】谁是幕后黑手？
【业务穿透的运用标的是纵深核查业务链路到交易实质，锁住识别高隐患业务情境，确保业务合规】
2.1 票货款齐就没有隐患吗？
2.2 基于“四流合一”的业务实质复核
• 采购和付款合规将控
◦ 招投标舞弊识别
◦ 合同审核和验真
• 销售和定价管控
• 费用报销审计
2.3 AI辅助合同条款审核
【实例】破解迷局
【资料穿透的运用标的是借助技艺手段确保资料可信、可追溯，并支持实时风控】
3.1 审计总是“马后炮”-审计的滞后性问题
3.2 资料清洗和隐患预警构筑
• 本福特定律
• 多源资料融合和治理
• 资料清洗和异常检测
3.3 构筑预警指标
• 隐患实时监控和预警
• 电子证据链构筑和溯源
1.
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|冯硕老师
适合谁听
公司内审中层。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。