课程背景
当前的国有公司，面临着内外部环境对
内控管控和合规经营
日益趋严的要求。内部审计作为公司“免疫系统”，其发现和建议是管控拉升的要害输入。可是，在实际事务中，非审计专精的管人人员普遍存在以下痛点和挑战：
审计配合低效并且形式化：
管人人员对审计流程和要求不弄懂，无法高效提供**“充分并且适当”**的证据，导致审计周期拉长，换个角度看，影响业务正常运转。
整改执行本领不足：
面对**“既成事实、未批先建、招标程序后置”
等等历史遗留和复杂问题时，往细里说，缺乏
科学合理的整改思路
和
跨部门协调本领**，导致整改方案难以落地，从实践看，问题反复出现，运行层面，审计结果运用大打折扣。
内审价值转化缺失：
审计发现往往被视为**“找茬”
而非
“抓手”
，执行层面，管控层未能将审计报告中的宝贵建议，在实际应用里，有效转化为部门的
绩效考核指标
和
持续流程改进制度**，浪费了内部审计的潜在价值。
隐患识别本领薄弱：
缺乏对审计常用
抓手和技艺（如资料拆解、抽样）的领会，难以在日常业务中自我预警
高隐患信号（如隐性债务、关联交易等等），防控合规隐患的本领亟待拉升。
基于上述挑战，本课旨在打破专精壁垒，将内部审计的学识和抓手“翻译”成
管人者语言
和
实战办法
，确保公司审计发现得到高效、彻底、可持续的整改和运用，真正拉升公司整体的内控和隐患管控水平。
课程收益
• 掌握审计流程中的要害配合点和合规要求，能够高效、准确地提供符合审计准则的证据，拉升部门配合内审事务的效率。
• 运用基础审计抓手和资料拆解原理，识别审计关注的高隐患业务信号，将审计技艺转化为日常隐患雷达和自我查验的办法。
• 掌握针对**“既成事实”（如未批先建，程序后置）的科学整改方案拟定流程**，能够规划出合规并且具备可操作性的弥补措施。
• 具备审计整改事务中的交流协调和协同本领，能够有效化解跨部门矛盾，促成整改事务按照期、彻底完成。
• 构筑将审计建议转化为部门绩效考核指标（KPI）和年度管控标的的抓手和办法，确保审计结果的价值得以充分运用。
• 构筑一套可持续的内将控度自评核制度和整改跟踪架构，促成业务链路的持续精进和管控水平的自我拉升。
课程大纲
1.1 内部审计治理结构认知
1.1.1 审计委员会定位：职责、权限和独立性
1.1.2 审计部职能：定位定位和组织关系
1.1.3 内审和业务部门的内控督导职责划分
1.2 审计流程要害环节配合
1.2.1 审计规划拟定：高效配合资讯提供招数
1.2.2 审计证据基本要求：充分性和适当性准则
1.2.3 审计报告解读：要害发现和建议的迅速识别
1.3 基础审计办法运用拆解
1.3.1 查验和拆解程序：日常管控中的运用价值
1.3.2 函证目的和配合要点
1.3.3 施行各环节时的合规注意事项
2.1 常用审计技艺的原理和化解
2.1.1 文档审查：高质量文档组织和提供
2.1.2 访谈招数：高效交流和核心资讯传递
2.1.3 观察程序：要害将控点展示和配合要点
2.2 抽样和资料拆解结果运用
2.2.1 统计抽样原理：概念解读和日常查验运用
2.2.2 资料拆解：审计关注的业务隐患模型
2.2.3 审计资料拆解报告的结果解读和反馈
2.3 内部将控环境和评核
2.3.1 “将控环境”要素：管人者责任和体现
2.3.2 怎样协助内审有效评核将控环境
2.3.3
将审计办法转化为日常隐患将控抓手
3.1
审计发现问题的深度拆解
3.1.1 问题根本原因拆解办法
3.1.2 区分历史遗留问题和现行管控缺陷
3.1.3 既成事实（如未批先建）的合规定性
3.2 科学合理的整改方案规划
3.2.1 针对既成事实的弥补措施和合规路径规划
3.2.2 整改方案的操作性、合规性和量化评核
3.2.3 拉升审计整改的执行本领和流程重塑
3.3 交流协同和争议化解招数
3.3.1 整改事务中的跨部门协调和协同制度
3.3.2 工程造价复审争议的证据组织和申诉打法
3.3.3 项目资料缺失时的替代性证据识别和弥补
4.1 审计结果和管控标的的转化
4.1.1 审计建议到部门年度管控标的的映射
4.1.2
利用审计结果持续改进业务链路的办法
4.1.3 构筑内将控度自评核和持续跟踪制度
4.2 审计绩效的科学考核
4.2.1 审计发现问题和部门绩效考核的挂钩要则
4.2.2 平衡问责和改进的激励制度规划
4.2.3 整改成效的量化评核和资料支撑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|冯硕老师
适合谁听
国有公司中管人人员、非财务、非审计专精来由的部门负责人以及核心业务主力。。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。