课程背景
随着公司精细化管控诉求的拉升，财务人员必须从后台的资料处理者转变为能够提供方略性建议的业务伙伴（Business Partner, BP）。财务BP需要纵深弄懂业务运作，用业务人员听得懂的财务语言（也是财务BP的最要害本领之一，授人以“鱼”不如授人以“渔”）和各部门紧密携手，提供有针对性的财务支持和建议，以促成公司方略的施行和业务增长。可是，当下许多财务人员对业务的领会停留在表面、和业务部门很难交流等等。本课旨在支援财务人员突破这些困境，真正融入业务，为公司创造更大价值。
本课以制造业等等多个不同业界的上市公司作为实例，剖析财务报表，借助
AI技艺
开展财务拆解、财务管控。本课老师是极少数同时具备注册会计师、特许金融拆解师的财务、金融顶 尖英才，历经销售副总、投资总监、财务总监，上市公司董秘，善于从多维度全方位开展公司财务管控拆解，看法独特。
课程收益
•
颠覆式研习体验：
借助独创的、很受市场欢迎的、只要“动动嘴”的财务报表沙盘式交流对答，让任何人彻底破除财务恐惧，1 小时构筑财务核心轮廓。财务人员十分有必要用通俗易懂的语言和业务人员、管人人员交流财务管控思路，让业务和财务同频，对公司的演进举足轻重！！！
• 精准会计核算，精通财务报表、财务拆解，看出公司存在的问题和改进的方向
•
掌握财务BP所需的要害本领，如预算管控、成本管控、资金管控、税务管控、隐患管控、绩效评核、投资项目评核、公司并购决策支持等等，为公司决策提供有力支持
•
借力
AI抓手
，使财务BP事务变得容易、高效
课程大纲
1. 财务报表沙盘交流对答
2. 财务报表轮廓
3. 资产负债表、利润表、现金流量表之间勾稽关系
沙盘交流对答：
只要“动动嘴”， 1小时搞定财务三张表，实操中，告别死记硬背，让你真正懂财务！
透彻领会公司经营进程怎样影响公司的资产、负债、利润、现金流以及公司的经营隐患和财务隐患。
1. 资产负债表科目
2. 利润表科目
3. 现金流量表科目
实例：坏账准备的计提、收回或者转回、核销
实例：存货跌价准备的计提、转回、转销
实例：长期股权投资的核算（初始投资、内部交易、分红等等）
实例：集团合并财务报表制作推演
1. 用净利润、净利率指标评价公司的经营状况为何不合适？
2. 净资产收益率的“三驾马车”拆解：盈利本领、营运本领、财务杠杆
3. 开源节流、降本增效各自怎样影响净资产收益率？
实例：比亚迪VS上汽集团：从盈利本领、营运本领、财务杠杆评价各自优劣以及总体表现
实操上手：利用AI抓手开展ROE 因素法拆解
实例：公司净资产收益率标的怎样在各部门拆解？
实例：半导体显示器龙头公司——京东方科技集团营运拆解
1. 从财务报表和营运资料评价公司的经营表现和对未来的启示
2. 解读营运本领指标、成长本领指标、盈利本领指标、财务隐患指标
实操上手：利用AI抓手对多家公司的财务报表开展拆解比较，出具包含评价各自公司做的比较好或者比较差的方面，公司应该关注的隐患点等等的可视化财务报告、经营拆解报告
1. 盈亏临界点销售量，销售额
2. 保利销售量、销售额
实例：加盟品牌手机店的盈亏平衡点以及保利润点拆解
1. 预算管控的本质、组织架构设置
2. 周全预算标的的确定、周全预算的编制
3. 周全预算的执行、将控和调整
4. 周全预算的拆解和考核
实例：宁德时代、美的考核方案的利弊拆解
实操上手： AI抓手编制资金预算（含业务预算、专门预算），让参训者掌握怎样一步步“调教”AI，换个角度看，最终输出正确的结果
1. 直接成本VS间接成本，固定成本VS变动成本、沉没成本、机会成本、隐形成本
2. 货品成本核算、差异拆解
3. 作业成本法：错误的成本分摊导致越生产亏损越多！
4. 研发环节，采购环节、生产环节、销售以及售后环节的成本管控
5. 销售费用、管控费用、财务费用的管控
实例：
直接材料、直接人工准则成本的拟定
实操上手：利用AI抓手开展成本差异拆解
实例：
礼品公司共有收入 80 万元，成本费用90 万元，从实践看，其中包括 40 万元固定费用，具体来看，预计未来 25年经营状况都是如此。该礼品公司是否要继续经营？
实例：
公司货品单位成本 100 元，新订单单价 95 元，是否能够接受该订单？
实例：
公司生产A、B两种货品。A货品是传统货品，造价高、定价低、多年亏损，但市场仍有少量诉求，公司一直坚持生产。B货品是最近几年新开发的货品，由于技艺性能好，质量高，颇受用户欢迎，当下市场供不应求。怎样回答公司领导根据财务部门预测提出的以下问题：
公司税前营业利润能否达成某个标的？A货品亏损，可否考虑停产？若能添置装置，扩大生产本领，増产能否増利？
实例：
公司董事长对部属工厂送来的财务报表感到困惑，为何今年收入比去年上升很多，材料成本，人工成本、费用没有什么变化，但利润却下降了！什么原因呢？
实例（AI抓手）：作业成本法——
公司是一家制造业公司，生产两种货品。一种货品主要由智能制造装置完成，另一种货品主要由手工加工装置完成。共有制造费用 800 万元，怎样在 2 种货品之间分摊？作业成本库有哪些？哪种分摊比较合理？错误分摊办法对公司营运的影响？
增值税、公司所得税
1. 筹资方案选项：短期 VS长期、内部 VS 外部、债务 VS 股权，公司怎样抉择？
2. 投资需要考虑的因素有哪些？资金成本直接作为折现率的误区在哪？
实操上手：中低端护肤品公司拟新建一条高端护肤品生产线的可行性拆解
实例：美年大健康入股上市公司股权并购全进程（借壳上市）
1. 交易架构设置
2. 债务成本，普通股成本，加权平均成本
3. 资本资产定价模型（CAPM）的精准领会和测算
4. 公司估值：成本法，市场法、收益法
5. 发行股份价格、股份数量因派息以及送红股的调整
6. 交易对价对买卖双方的公平性判定以及事后检讨
7. 业绩对赌
8. 股权架构规划
9. 股权激励
实操上手：利用AI抓手对美年大健康开展估值
课程回顾、答疑、收束
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|关永洪老师
适合谁听
财务人员、审计人员、其他人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。