课程背景
在当前经济下行压力增大、公司经营隐患加剧的来由下，银行对公信贷业务面临前所未有的挑战。传统的“看报表、算指标”模式已无法周全揭示公司的真实偿债本领和经营隐患。买方经理不仅需要看懂财务报表，更需具备从报表中识别“隐藏隐患”、结合贷前调查判断真实经营状况、在贷中审查中规划合理的授信方案、并在贷后管控中动态监控隐患的本领。
本课锁住于财务报表拆解和信贷全流程（
贷前、贷中、贷后
） 的实务结合，借助大量真实实例拆解，支援买方经理构筑“业财融合”的隐患识别思路，拉升信贷决策质量和隐患防控水平。
本课
不需基础、不需记忆、不学公式
，1天打通财务任督二脉，在实际应用里，完成从财务小白到财务高手的华丽蜕变！！！
本课老师是极少数同时具备注册会计师、特许金融拆解师的财务、金融顶 尖英才，历经销售副总，投资总监、财务总监、上市公司董秘，善于从多维度全方位开展公司财务、金融拆解，看法独特。
课程收益
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颠覆式研习体验：
借助独创的、很受市场欢迎的、只要“动动嘴”的财务报表沙盘式交流对答，彻底破除财务恐惧，1 小时构筑财务核心轮廓
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掌握财务报表核心推演
：纵深领会财务报表的构成、勾稽关系以及信贷审批中的财务指标的含义，利用AI技艺财务拆解，识别财务报表中的异常资料
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拉升贷前调查效率
：精进实地调查招数，迅速验证报表资料和经营实况的一致性
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强化贷中审查决策本领
：能够基于财务和非财务资讯规划合理的授信方案、担保条件和风控措施
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构筑贷后动态预警制度
：学会设置要害财务预警指标，定期跟踪并提前化解隐患
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增强隐患防控本领
：剖析“出问题”的上市公司，领会公司财务舞弊推演，掌握财务报表粉饰和舞弊的识别办法以及化解措施；借鉴著名做空机构浑水的尽调手段，防止“踩雷
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发掘买方诉求：
从财务报表中发现流贷、项目贷、贴现等等诉求
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研习成效可验证
：用上市公司最新财务报表作为素材，实用，中等难度、多类别的考题综合测试参训者对财务的周全掌握程度，保证参训者全部合格，90%的参训者90分以上
课程大纲
1. 财务报表沙盘交流对答
2. 财务报表轮廓
3. 资产负债表、利润表、现金流量表之间勾稽关系
沙盘交流对答：
只要“动动嘴”， 1小时搞定财务三张表，从实践看，告别死记硬背，让你真正懂财务！
透彻领会公司经营进程怎样影响公司的资产、负债、利润、现金流以及公司的经营隐患和财务隐患。
1. 流动资产、非流动资产、流动负债，非流动负债、股东权益科目解读
2. 什么样的资产才是“好”资产？什么样的负债是“好”负债？
3. 短债长投，长债短投问题
4. 财务两金：应收账款周转率、存货周转率的计算和拆解
5. 短期偿债本领、长期偿债本领拆解
6. 公司伤害债权人利益的主要方式
7. 保护债权人利益的制度性措施
实例：
公司近期需要支付大额债务，实操中，但账面资金远远不够，有哪些措施能够应付资金短缺？
实例：
交易所对康美药业年报的质询：负债率过高，短债长投、利息费用高于净利润、偿债压力巨大，公司有何化解措施？
从康美药业公司的现有回复拆解管人者的思路。应该怎样“正向”处理债务危机？
1. 收入，成本、费用、税前利润、净利润科目解读
2. 收入拆解
3. 成本、费用区别
4. 毛利、毛利率计算：为何毛利率要害？毛利率和销售量关系？毛利率变化的驱动因素为何？
5. 什么样的利润才是“好”利润？
6. 怎样评核公司未来盈利本领？
实例：
公司现正处于亏损状态，怎样可能扭亏为盈或者少亏？
1. 现金流解读：经营活动现金流净额为正，负数各表示什么？正、负数谁好？投资活动现金流，筹资活动现金流呢？哪个现金流是“核心”现金流？
2. 获取现金本领指标拆解
3. 怎样透过存货、应收账款管控改进现金流？
4. 怎样借助现金流判断公司的经营隐患和财务隐患？
实例：
从货币资金，应收账款、存货、应付账款、负债率、毛利、净利润等等方面评价公司的营运表现。亏损是由于费用太高还是可能其他原因？
实例：
公司为何收入大幅增加，资金链却断裂？具体的现金流怎么测算？
实操上手：
最新上市公司财务报表问答比赛
1. 审计报告类型和划分依据
2. 无保留意见的审计报告就好吗？有保留意见的审计报告就不好吗？
3. 公司财务报表审计的推演、手段怎样支援银行信贷风控？
1. 贷前财务调查准备事务
2. 实地调查的“望闻问切”四法
3. 要害财务指标多维对标拆解
4. 贷前调查综合评分和准入决策
实操上手：
对一家公司提交的材料决定是否立项
1. 审批视角下的财务十大“红灯”信号
2. 授信方案规划的财务锚定法：流贷额度、项目贷额度计算。期限匹配；还款来源验证；利
率定价；担保条件和风控条款规划
3.
授信报告财务部分结构化撰写
实例：实地修改一份授信报告中较差的财务部分
1.
贷后财务监控准则化流程：常规监控频率、必须收集的资料清单、构筑买方“财务健康”
档案
2. 三色分级预警指标架构：定量预警指标、定性预警信号、预警和处置准则动作
3.
隐患买方的重组和谈判财务准备
实例：
财务预警实例复盘
1. 财务报表舞弊的推演
2. 常见的财务报表粉饰、舞弊迹象
3. 六大典型粉饰手法和识别路径：虚增收入、虚减/成本费用，虚增资产、隐瞒负债、关联
交易调节、现金流美化
4. 外部资料交叉验证办法
实例：
康美药业造假进程拆解
实例：
恒大集团问题剖析
实例：
浑水做空“瑞幸咖啡”报告解读
1. 资产负债表大金额科目的启示
2. 利润表和现金流量表大金额科目的启示
课程回顾、答疑、收束
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|关永洪老师
适合谁听
银行买方经理、授信部人员、风控人员、其他人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。