业务部门财务赋能与降本增效

导入：日本航空“降本增效”实例

一、业务人员财务思路赋能

1、数智化时代的财务思路的变革

1）实时洞察：借助BI和云财务，可实时追踪收入、成本和毛利；

2）精细核算：资料颗粒度到订单、买方、SKU级，人人可算清投入产出账。

3）主动经营：从被动执行者转为微型经营者，在业财一体平台上达成事前算赢、事中控赢。

2、业务人员必备的财务思路

1）成本思路（显性和隐性成本）

2）利润思路（净利、毛利、边际利润、ROE）

3）现金流思路（流入流出、应收应付）

4）预算和回报思路（投入产出）

5）价值链（进程浪费）

3、业务人员必备的财务本领

1）懂得三张表和业务关联关系

2）用动态专精的眼光看杜邦拆解表

3）懂得固定成本和变动成本的划分和核算

4）懂得净利、毛利的核算推演

5）懂得经营、财务隐患判断（经营和财务杠杆）

6）懂得投入产出拆解（NPV、IRR、PI等等）

4、业务人员必备统计学识以及资料素养

1）事物的趋势拆解（离散趋势和集中趋势）

2）常用的分布规律（正态、非正态，F、t分布）

3）关联、相关、因果关系（线性和非线性，Y=f(x)）

4）描述性统计和推断性统计（训练样本、预测样本、测试样本）

6) 数智化决策拆解（偶然性和必然性，大小概率）

二、业务成本解构拆解

1、成本都去哪儿了

1）业务部门成本结构拆解

2）固定和变动成本结构划分

3）可控成本和不可控成本

2、显性成本和隐性成本

1）显性成本构成（料工费）

2）隐性成本构成（交流、决策失误、管控内耗、流程冗余、员工离职等等）

3、成本动因拆解法（海量资料的定量办法）

1）采集全价值链资料，并治理

2）懂得常规建模办法论（回归、时间序列、推演回归等等）

3）借助模型权重参数找出影响成本的核心要素（材料、人工、品质等等）

三、业务部门降本增效实践

1、 供给链部门

1） 比价投标采购

2） 批量集中采购

3） 最 优路线法、包装回收、装载率拉升

4） 最 优采购量法EOQ

5） 采购管控降本（定价、订货、定厂三权分立）

6） 最 优仓储库存精进

1. 2、生产部门

2. 1）减少浪费（八大浪费，5S、IE7抓手、5W2H）

3. 2）品质拉升（PDCA、QC抓手）

4. 3）流程再造缩短生产周期Lead Time（价值流拆解）

5. 4）缩短换型时间（模具抓手准则化）

6. 5）准则作业（SOP）

7. 6）最 优生产批量法（EPQ）

8. 3，销售部门

9. 1）买方分级管控（要害度分级ABCD，RFM模型运用）

10. 2）销售费用管控（包干法、标的将控、流程管控）

11. 3）精准投放（瞄准重点买方，无效买方维护取消）

12. 4）安全合规（广告词采用违规）

13. 5）广告费用将控（预算决算、建模预测法）

14. 4，研发部门

15. 1）模块化规划

16. 2）价值工程

17. 3）防止过度规划

18. 4）专利保护

19. 5、管控职能部门

20. 1）简化会议，取消无效会议

21. 2）减少审批（放权）

22. 3）减少交流成本（文字、数字、量化）

23. 4）减少无效，情绪化、偏好决策（数智化决策拆解、对标拆解、理性决策）

24. 6、人力部门

25. 1）人效拆解

26. 2）岗位胜任力拆解

27. 3）岗位合并、精进

28. 4）薪酬绩效精进

29. 5）灵活用工

30. 6）要害岗股权、期权设置

31. 四、预算管控和资源动态调配

32. 1、预算编制推演

33. 1）预算是业务非财务事情

34. 2）标的导向（拆解现况和标的）

35. 3）业财融合

36. 4）遵循“上下结合”，采用零基或者增量法

37. 2、弹性预算和滚动预测

38. 1）弹性预算（根据实际产量，销量动态调整）

39. 2）滚动预测（更新未来3-6个月资料，保持预算的前瞻性和时效性）

40. 3）协同价值（达成敏捷资源配置、隐患预警和迅速响应，支撑业务动态决策）

41. 3、预算执行中的预警和将控

42. 1）预警阈值设置（要害费用超预算80%或者90%时自动触发提醒，在实际应用里，提前干预）

43. 2）费用分级审批（超支金额设置不同审批层级，往细里说，越级需特批）

44. 2）动态差异拆解（每周/月对比实际和预算，偏差超5%即启动原因排查）

45. 3）纠偏制度（奖惩制度+PDCA改进）

五、Q&A

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