课程背景
国有资产督导迎来一系列新部署新要求，强化违规经营投资责任追究制度建设，健全协同高效的国有资产督导架构成为重中之重。为适应新形势下国资监管需要，在实际应用里，国务院国资委修订发布《中央公司违规经营投资责任追究施行办法》（国资委令第46号），并明晰自2026年1月1日起庄重施行。各地区国有资产督导管控机构将会参照办法，结合实际情况拟定或者修订本地区责任追究相关制度规定。
该《办法》在2018年试行版基础上，往细里说，进一步织密了国有资产隐患防控网络，明晰了13个方面98种责任追究情形，细化了资产损失认定准则、责任划分规则和追责程序，突出了党对中央公司的周全领导，强调了“有权必有责，有责要担当、失责必追究”的刚性约束。当前，国有公司正处于高质量演进的要害阶段，经营管控面临的隐患挑战日趋复杂，各级经营管人人员对《办法》的精准领会和有效执行，直接关系到国有资产保值增值标的的达成，关系到公司合规经营架构的构筑，更关系到个人履职安全。
为此特开设本课，支援国有公司各级经营管人人员系统掌握《办法》核心要义，精准识别经营投资各环节的违规隐患点，借助典型实例剖析明晰责任边界，拉升合规履职本领和隐患化解水平，确保《办法》在公司落地见效。
课程收益
●精准把握政策核心：周全掌握《办法》的修订来由、核心要则和整体轮廓，纵深领会违规情形的界定准则，明晰“未履行职责”“未正确履行职责”的边界划分，落地时，清晰知晓责任追究的启动条件和处理后果
●拉升隐患识别本领：结合经营投资实际情境，精准识别集团管控、购销管控、工程建设、金融业务、产权转让、境外投资等等要害领域的违规隐患点，构筑“业务全流程隐患预警”思路
●明晰责任履职边界：借助典型实例剖析，明晰不同层级经营管人人员在违规经营投资中的责任划分准则，厘清尽职合规免责的适用条件
●掌握实操化解办法：学会在经营投资全流程中落实合规管控要求，掌握违规隐患的防范措施、问题整改的核心要点，以及面对责任追究调查时的化解流程和证据留存规范
●强化合规经营意识：深刻认识违规经营投资的严重后果，从实践看，树立“合规为先、隐患可控”的经营理念，促成公司形成“全员参与、全程管控”的合规经营信念
课程大纲
一、《办法》的修订来由和时代意义
1.国有资产督导新部署新要求解读
2.原试行版和新版《办法》的核心差异对比
3.《办法》和《中央公司合规管控办法》协同衔接关系
二、《办法》的核心轮廓和基本要则
1.核心推演的轮廓拆解
1）总则
2）责任追究范围
3）资产损失认定
4）责任认定
5）处理措施
6）事务职责
7）事务程序
8）附则
2.五大核心要则深度解读
1）坚持党的领导
2）依法依规问责
3）客观公正定责
4）分级分层追责
5）惩治教育和制度建设相结合
3.重大决策终身问责
1）适用范围
2）实践要求
三、修订后的要害变化和监管导向
1.13个领域98种违规情形的新增和细化要点
2.资产损失和不良后果的认定准则升级解读
3.责任追究处理措施的强化方向
1）经济处罚
2）组织处理
3）禁入限制
4）纪律处分
5）刑事移送的衔接
4.国资委“五个更为突出”监管要求的实践落地
交流答疑：结合公司实际，解答《办法》适用范围的核心疑问
一、核心违规领域的情境化拆解和隐患点识别
1.集团管控领域
1）重大决策程序缺失
2）偏离主责主业
3）内控架构缺陷
4）虚假贸易
2.购销管控领域
1）关联交易利益输送
2）招标程序违规
3）赊销信用失控
4）应收账款追索不力
3.工程承包建设领域
1）低价中标
2）转包分包
3）合同变更失控
4）超进度超计价付款
4.金融业务领域
1）违规开展金融衍生业务
2）脱实向虚
3）非法吸收存款
4）挪用买方资金
5.产权和投资领域
1）资产转让低估
2）股权投资未履行审批
3）境外投资隐患失控
6.其他重点领域
1）资金管控
2）科技革新
3）改组改制
二、情境化实例研讨：常见违规情形的识别和规避
1.“空转”贸易虚构营收
实例：某央企子公司违规情形识别和责任追溯
2.违规转包项目
实例：某工程公司违规转包项目导致质量问题的隐患点复盘
实操操练：结合本公司主营业务，梳理核心业务环节的违规隐患点
一、责任认定的核心准则和划分推演
1.“未履行职责”“未正确履行职责”的界定准则
1）不作为
2）拖延履行
3）超越职权
4）滥用职权
2.决策层、执行层、督导层的责任划分要则
1）直接责任
2）主管责任
3）领导责任
3.资产损失金额和责任追究力度的匹配关系
1）一般损失
2）较大损失
3）重大损失
二、典型实例深度剖析：不同情境下的责任认定实践
1.实例：中信科集团系统性违规案
1）决策层主导欺诈发行
2）低价收购导致国有资产离职
3）责任认定（《办法》第12条，第14条）
核心违法事实：虚增营收198亿元，欺诈发行融资12.5亿元，低价收购资产导致损失超10亿元
责任划分：原党委书记鲁国庆，高管付景林、财务总监丁明锋等等不同层级人员的责任认定依据
追责结果：刑事追责（欺诈发行罪，背信损害上市公司利益罪）和国资监管处罚的协同运用
1. 实例：某央企“原油宝”经过—隐患管控缺失导致重大损失的责任追溯
1. （涉及《办法》第8条）
违规情形：隐患识别不足、内控流程缺陷、隐患处置不及时
责任划分：决策层、隐患管控部门、业务执行部门的责任边界
启示：怎样在金融业务中落实隐患管控要求
1. 实例：某央企子公司违规担保案—执行层越权履职的责任认定
1. （涉及《办法》第9条）
违规情形：未经审批擅自为关联方提供担保，导致公司承担连带赔偿责任
责任争议：“集体决策”掩盖下的个人责任认定要点
启示：执行层履职中的权限边界和合规审查要求
三、尽职合规免责的适用条件和实践运用
1.“三个区分开来”的具体适用情境
1）改革革新中的失误和违规经营的区分
2）无意过失和故意违规的区分
2.科技研发、方略性新兴业界布局、国有经济结构调整等等领域的免责情形拆解
3.免责申请的核心要件和证据留存要求
一、全流程合规管控：从源头防范违规隐患
1.决策环节
-“三重一大”决策程序的规范落实要点
1. 执行环节
1） 合同管控
2） 资金支付
3） 项目施行
1. 督导环节
1） 内部审计
2） 合规查验
3） 问题整改要求
二、责任追究调查的化解流程和招数
1.责任追究调查的启动条件和流程拆解
2.被调查人的权利和义务
3.化解调查的核心要点
1）证据收集和留存
2）陈述申辩的规范表述
3）配合调查的流程要求
三、公司责任追究架构的完善方向
1.结合《办法》要求修订公司内部责任追究制度
2.构筑违规实例警示教育制度的实践路径
3.促成合规经营信念落地的核心措施
一、 核心学识点回顾
1. 《办法》要害要点
2. 责任划分准则
3. 合规防控核心措施
一、 参训者问题集中解答
1. -结合公司实际情境的个性化疑问回应
一、 课后行动建议
1. -公司层面和个人层面的落地举措
老师简介
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