国有企业合规内控管理与风险防控

开场破冰：“合规”和“合法”哪个准则更高？

课程导入：国有公司内控管控“控”什么？

一、三个概念上心头

1. 合规

2. 合规隐患

3. 合规管控

二、合规对公司生存和演进意义

1. 防止行政处罚和刑事追责

实例：公司违规吊销执照，负责人入狱

2. 维护公司品牌样貌和商业信誉

实例：某会计师事务所违规，大量优质买方迅速离职

3. 降低营运成本

实例：公司因纠纷深陷巨额赔偿

三、公司合规管控架构

1. 合规管控的标的和要则

1）标的：达成隐患可防、可控、可查，保障业务合规开展

2）要则：周全覆盖（全业务链路）、重点突出（高隐患领域）、权责清晰

2. 合规管控组织架构和职责

1）董事会：合规决策和督导

2）合规部门：统筹合规管控

3）业务部门：一线合规执行

3. 合规管将控度和流程

1）核心制度：合规指引、隐患排查制度、举报处理制度

2）要害流程：隐患识别→评核→化解→监控→改进

一、国资委合规内控政策深度解读

1.隐患防控核心地位

2.制度建设持续重视

3.督导评价的要害作用

4.穿透式监管为主线

5.责任落实的深化

6.境外业务内控的强化

实例：某轧钢公司因环保合规不达标，被环保部门处罚，影响公司正常生产经营

二、合规内控核心政策新要求

1.拉升数智化本领

2.强化隐患识别和预警本领

3.增强制度领会和执行本领

4.加强国际化业务学识研习

典型实例：某大型轧钢国有公司因未有效识别和应隐患，导致生产停滞，造成重大经济损失

一、公司刑事法律隐患防控

1. 公司涉罪高频罪名

1）受贿罪

2）挪用公款罪

实例：被攻破的堡垒--职务犯罪

问题锁住：怎样化解职务犯罪？

2. 公司涉罪高发环节

1）日常经营

2）财务管控

3）人事管控

4）投资环节

3. 涉案公司案发原因

1）纪检机构发现

2）自首

3）关系人揭发

4）其他案件牵连

实例：骗取国家补贴担刑责

实例启发：面对金钱诱惑的抉择

二、资金管控内控轮廓搭建

1. 账户集中管控架构规划

1. 资金监管核心要求落实

三、全流程资金隐患防控实务

1. 资金流入环节隐患防控

2. 资金流出环节隐患防控

3. 资金池模式革新和落地

他山之石：安然公司财务造假案

一、公司财务隐患防控

1. 财务造假和欺诈（含被诈骗情形）

1）财务造假：不可承受之重

a施“财技”美化财务指标

b虚假“贸易”扮靓财务资料

c第三方“真实”配合造假

2）公司谨防被诈骗

实例：财务被诈骗

二、财务合规内控架构基础构筑

1. 财务组织和岗位制衡规划

2. 合规要求下的制度更新流程

3. 制度有效性评价制度建设

4. 要害财务环节隐患防控

5. 财务督导和问题整改

一、招投标全流程合规内控轮廓

1.前期准备阶段管控

1）项目立项和诉求说明书

2）招标方案分级审批流程

2. 施行阶段流程管控

1）招标文件“三审”制度

采购+技艺+法务审核要点

2）公告发布

二、全流程隐患点精准防控

1. 投标响应阶段隐患防控

1）投标人关联关系核查招数

2）招标中的串标识别办法

2. 开标评标阶段隐患防控

1）全程录音录像的操作规范

2）评委抽取和廉洁督导制度

3. 定标和履约闭环管控

1） 定标签约阶段管控

2） 履约验收阶段管控

一、合规内控管控架构顶层规划

1.三级内控组织架构筑设

1）决策层/牵头部门/业务部门职责划分

2）子公司内控架构全覆盖施行路径

2. 内控和合规的融合制度

1）合规要求嵌入内控流程的办法

2）“决策先问法”落地保障措施

二、隐患防控架构闭环构筑

1. 隐患识别和评核实务

1）的确不知

2）应知不知

3）佯装不知

4）“知行合一”

2. 隐患处置和长效防控

1）分级隐患响应预案拟定

2）“以案促管”隐患改进制度

一、课程核心内容回顾

1. 梳理国有公司合规内控架构建设

核心流程：前期准备-流程梳理-制度建设-隐患防范-督导精进

1. 强调课程中的要害实操办法和抓手

二、交流答疑和心得交流

1. 解答参训者在实际事务中遇到的合规内控架构建设和隐患防范相关问题

2. 组织参训者分享所在公司合规内控建设的心得和困惑，助推相互研习

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博闻智咨询|刘惊涛老师