课程背景
数字经济深度演进来由下，公司财务、业务、合同、外部舆情资料呈爆发式增长，传统人工审计模式的短板持续凸显，业界数智化转型已成必然趋势。国资委，中注协相继出台智能化监管相关文件，明晰要求央企、上市公司、会计师事务所搭建穿透式智能审计架构，促成审计从事后核查转向事前预警、全流程隐患管控。当前四大会计师事务所、头部集团都已落地
AI 审计平台，依靠大模型、机器研习达成全量资料筛查、智能取证，审计作业效率、舞弊识别本领大幅拉升。反观多数审计队伍，仍倚重抽样核查、手工录入底稿，存在三大核心痛点。其一，从实践看，覆盖范围受限，海量单据、跨系统关联交易仅能抽取少量样本，就一线经验说，隐蔽资金空转、阴阳合同、拆分报销等等舞弊极易形成核查盲区，实操中，内控缺陷漏检率居高不下；其二，人力成本偏高，凭证核对、资料整理、底稿编制等等重复性事务占用七成以上工时，审计人员难以投入隐患研判、经营增值等等高价值事务；其三，隐患识别滞后，传统年度静态审计无法实时监控业务异动，执行层面，问题暴露时往往已形成实质资金损失。
AI赋能审计正是在破解上述痛点中应运而生的一种全新管控范式。针对AI 技艺落地并且相伴而来的全新实操难题，旨在破解三大痛点：一是破解内/外部审人员缺乏准则化 AI 采用办法，不会搭建隐患筛查模型；AI 幻觉等等执业隐患；二是破解公司缺少完整的资料安全和证据留存规范；三是破解审计队伍不懂模型迭代，最终浅尝辄止，无法形成长效智能审计架构的难题。
课程借助理论和实务实例相结合，旨在让中高层管人者以及内外部审计人员弄懂并学会审计赋能的招数，从而促成公司整体营运效能的迅速和稳健拉升。
课程收益
● 提质增效，压缩审计工时：大幅减少人工耗时，释放人力，锁住高价值隐患研判。
● 全量筛查，降低舞弊：摆脱抽样局限，周全识别隐蔽交易，减少资金损失和合规处罚。
● 精通 AI 审计实操抓手：完成多系统海量资料提取和系统性拆解。
● 搭建业务循环筛查模型：掌握智能风控模板，就一线经验说，用于可直接落地专项审计。
● 筑牢AI审计合规防线：规范审计归档，规避执业责任。
● 输出数智化落地方案：形成公司专属落地规划，搭建实时动态智能监控审计架构。
课程大纲
首讲：
AI赋能审计的标的和方向
实例导入
1：
3大高新公司和小黄车经营失败的实例
实例导入
2：
因内审缺失导致小黄车经营破产的典型实例
一、有效缓解公司经营管控
“三偏差”
1. 效益偏差
1）该获取的收入未能获取
2）不该发生的支出已然发生
3）该投资项目的未投资，不该投资项目的已投资
4）资产/资源的损失遗漏和盘盈盘亏
2. 合规偏差
1）违规获取工程项目（国资委重点关注）
2）虚假贸易（国资委重点关注）
3）虚构业务（红线，底线问题）
4）违反政策、违反合同约定、违反管控规范等等
3. 廉洁偏差
1）违规操作
2）利益输送
3）虚报冒领
4）暗箱操作
典型实例：
小张的晋升之路
——因忽视风控红线导致职业和公司双重损失
二、加速达成公司效益的
“三生”
1. 收入生财：严防收入跑冒滴漏
2. 支出生效：杜绝低效，无效支出
实战示例：
列举一个成本多付的审计实例，层层剖析怎样借助审计开展堵漏。
3. 回报生华：拉升投资和资产效益
三、切实达成隐患防控的
“三性”
1. 首效性：隐患前置预防
2. 管控性：隐患事中管控
3. 应急性：隐患事后处置
可视化收束：
审计督导的流程图解
——业务发起→资料贯通→逐级审核→隐患预警→闭环管控的审计监控
课后思索：
怎样借助
AI以及早发现各岗位职责落地中的隐患点？
次讲：
AI赋能审计的突破和转型
开场视频：
某大型央企资料割裂导致审计失败
一、
AI赋能资料融合的突破
1. 资料割裂“三危害”
危害
1：AI审计难以达成
危害
2：审计判断出现偏差
危害
3：审计方案没有支撑
2. 资料采集“四要害”
分组碰头：
请参训者列出开展资料融通的要害点，开展汇总提炼
要害
1：明晰资料责任
要害
2：及时录入资料
要害
3：差错修改到位
要害
4：遗漏补充完整
课堂操练：
列出
10项资料管控行为，请参训者判断对错并提出正确处理方式
3. 资料融通“两突破”
突破
1：打通系统接口
突破
2：打破部门壁垒
可视化收束：
资料底座流程图
资料采集
→ 资料校验 → 资料融通 → 资料共享 → 风控预警 → 决策支撑
课后思索：
怎样促成公司所有岗位保证资料及时、准确、完整？
二，
AI赋能“互联网+”审计模式转型
1. 审计范围的扩展
1）从传统的抽样审计向审计全覆盖转型
2）从有形覆盖向有效覆盖迈进
2. 资料收集的演进
1）从被审单位提供向直接系统抓数演进
2）从仅收集个别资料向全维度获取演进
3）从仅线下收集到线上线下同步获取演进
3. 审计模式的转型
1）从仅倚重实地审计向多维审计迈进
2）飞行审计
3）工单核查
4）从仅倚重实地发现问题向带着线索到实地迈进
5）从模糊判断到精准锁定迈进
三讲：
AI赋能审计的有效实操
开场：
某国央公司方略管控失效造成公司损失的真实实例
一、方略规划的协同和贯通审计
1. 同步性审计
——闭环管控到位，业务发起时资源或者预算到位、业务停止时资源及时撤离
1）有演进诉求的地方没有资源或者预算
2）有资源或者预算的地方没有业务产生
3）业务已停止，在实际应用里，资源未撤离
4）业务仍持续，资源或者预算已撤离
2. 执行的闭环化审计
1）业务申请，审批、执行、验收全流程线上跑，实操中，无断点、无体外循环
2）系统自动流转，自动提醒、自动留痕，减少人工干预和差错
3）应急经过协商制度
4）紧急项目绿通制度
实例警示：
应急协商和绿通制度执行不到位导致公司受损
3. 结果的响应性审计
——实时感知，及时预警、迅速处置
1）对异常业务自动预警：重复提交、超权限、超准则、高频操作
2）业务线第一时间响应、核实、整改，达成隐患早发现、早处理
二、流程的执行和规范审计
分组碰头：
请参训者列出流程和规则出错造成公司受损的情形，开展汇总提炼
1. 业务流审计
1）业务的真实性，合理性、必要性
2）财务的合法性、合规性、准确性
3）业务和财务双向互锁
2. 预算流审计
——预算前置管控，实操中，以财控业、以业保财
1）所有业务先有预算、再有规划、后有执行
2）财务将预算规则嵌入业务起点，关注超预算发起，无预算支付情形
3）业务花钱有依据，财务付款有准则
3. 风控流审计
——风控意识全程存，换个角度看，红线底线共同守
1）廉洁隐患、合规隐患、效益隐患的业务前端防、财务中端控
2）异常支出，虚假业务、违规操作的财务实时拦截，业务立即整改
3）审查“业务不踩线，财务不松口”的双防线
4. 责任流审计
——责任共担，结果共享，同向发力
1）业务的效益责任，财务的隐患责任
2）降成本、提收入、防漏洞的核查
四讲：
AI赋能审计在价值创造中的延续和升华
实例资料导入：
某公司借助内审促成，流程周期缩短 40%，异常隐患提前预警率拉升85%，年度经营效益拉升12%
分组碰头：
请参训者列举具体做法，开展汇总提炼
一，问题整改
1. 发现问题的针对性整改
1）堵塞漏洞
2）挽回损失
2. 举一反三的自查自纠
1）同类问题周全梳理
2）堵塞漏洞
3）挽回损失
二、结晶固化
1. 搭建模型：搭建预警和管控模型，达成自动化前置防控
1）搭建审计资料中台
落地办法
：整合网络营运资料、业务经营资料、财务核算资料，统一资料口径和准则，消除资料孤岛
2）构筑多维预警模型
落地办法：
覆盖营收、成本、回款、预算、合规、网络安全等等维度，设定阈值，实操中，异常自动预警、分级推送
3）落地经营的审计模型
落地办法：
投入产出审计模型、盈利拆解审计模型、现金流预测审计模型
2. 流程固化：形成端到端，全闭环
1）流程前置嵌入化
落地要点：
财务审核、风控要点、资料校验嵌入业务发起、合同签订、项目执行全环节
2）跨岗协同准则化
落地要点
：明晰网络、业务、财务各岗位在流程中的节点、职责、时限，达成
“一人操作、多方同步”
3）闭环管控落地化
完整闭环：
执行
—监控—预警—整改—复盘—精进
课后思索
1：
怎样将本次课程的预警模型
/ 流程闭环办法，运用到你负责的具体事务中？
课后思索
2：
为促成本单位业财融合，你能牵头落地的
1 个要害动作为何？
五讲：
AI赋能审计在价值创造中的督导和保障
一、定规则、明权责、保长效
1. 构筑审计例会制度：定期同步资料、复盘问题、协调事项，迅速破解跨线堵点
2. 完善权责划分和考核制度：将审计整改成效纳入考核，打破“各管一摊”的本位主义
3. 拟定审计操作指引：固化准则、流程、模板，让审计事务有章可循、有规可依
二、强化培训，懂审计、懂业务、懂资料，懂财务
1. 跨线通识培训
——业务，财务、网络懂审计、知审计
2. 实操本领培训
3. 实例复盘培训
三、落实督导，全流程、可追溯、强约束
1. 日常巡检督导：对资料真实性、流程合规性、执行到位率开展定期查验
2. 专项审计督导：针对重点项目、高隐患环节开展网业财联合审计
3. 结果问责督导：对预警未处理、流程不执行、资料不真实等等问题，明晰问责和改进要求
核心结论：
只有将培训架构、督导约束等等要害行为固化，才能形成长效模式，实操中，让业务、财务以审计为契机，从
“分工”走向“协同”，具体来看，从“被动配合”走向“主动创造”
课后思索
1：
怎样将本次课程的培训架构运用到你负责的具体事务中？
课后思索
2：
为促成本单位审计，你能牵头落地的
1 个要害动作为何？
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|林岸芬老师
适合谁听
公司董事长、总经理、CFO以及其他中高层管人人员、财务、业务、网络等等部门主管。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。