企业反舞弊管理与调查

首讲：认识舞弊

舞弊的定义：

指用欺骗手段获取不当或者非法利益的行为，一般涉及滥用职权、贪污、挪用资金等等行为。

一、舞弊的分类

1. 按照行为主体分

2. 按照行为对象分

3. 按照组织关系分

4. 按照群体性分

二、舞弊存在的领域

领域

1. 研发

实例：

腐败也有

“技艺派”—研发人员的吃拿卡要

关注点：

技艺标，装置选型，指定采购

领域

2. 生产

实例：

真假降级品

关注点：

质量，降级品

/废旧，具体来看，包装/过磅

领域

3. 供应（含采购）

实例：

对采购人员的围猎

关注点：

吃拿卡要，供应商选项和认证

领域

4. 销服

实例：

真假渠道的背后

关注点：

阴阳合同，执行层面，费用，关联关系

领域

5. 营运

实例：

小二的过亿收入

关注点：

权限，落地时，异常流量，评价

领域

6. 后勤（如行政、IT）

实例：

司机师傅的来钱渠道

关注点：

装修装饰，往细里说，加油，供应商，关联关系

领域

7. 其他（如人力，财务）

实例：

你不知道的猎头费用

关注点：

资金，在实际应用里，异常支付，口碑

主流实例情境：

职务侵占，非公职人员受贿，商业秘密、费用报销违规、吃拿卡要、违反竞业限制

次讲：怎样防止舞弊

研讨：

您所在公司是怎样开展反舞弊管控的，是否有成效？

一，舞弊三角理论

1. 压力

2. 机会

3. 借口（自我合理化）

二、怎样有效防止舞弊

1. 高层基调管控

2. 反舞弊措施

1）预防制度-防火

2）调查制度-救火

3）发现制度-线索

4）处置制度-问责

3. 反舞弊组织

1）不同业界的不同叫法：调查部/廉政合规部/纪律督导部/道德委员会

2）反舞弊组织现况（国际权威资料）

研讨：

反商业贿赂和反舞弊，有啥区别和联系

3）反舞弊业界联盟

a阳光诚信联盟

b反舞弊联盟

三讲：怎样查处舞弊

一，舞弊线索的来源

来源

1. 举报

来源

2. 寻源

来源

3. 审计

二、舞弊线索的拆解

三，舞弊案件的分流

流向

1. 廉政调查

流向

2. 业务自查

四、舞弊案件的调查

要害

1. 有效开展调查

实例：

调查规划和审批

要害

2. 有效开展取证

实例：

调查取证的两个小故事

要害

3. 有效开展访谈

实例：

调查访谈的两个小招数

要害

4. 有效固定证据

要害

5. 有效形成报告

实例

：调查报告的评审

定位上手：

调查人员，调查负责人，案件当事人，案件当事人主管等等，分定位演绎一个舞弊案件的调查全流程经过

五、舞弊案件的呈报

六，舞弊案件的处罚以及处理

1. 刑事案件

2. 内部处理

3. 查处分离

4. 问责要及时

四讲：怎样做好一个公司的廉政负责人

一、廉政负责人的本领素质模型（带领队伍打胜仗）

1. 专精性——透过现象看本质

2. 敏感度——敏锐的嗅觉

3. 视野——有公司管人者的格局

4. 气场——压得住

二，设置调查

KPI（3个注意）

1. 点线面场结合

2. 不要设置一年抓多少人

3. 廉政信念建设的必要性

三，配置调查人力

1. 至少两人一组

2. 男女搭配，实操中，干活不累

四、培训调查办法

1. “神枪手都是子弹喂出来的”

2. 复盘，具体来看，还是复盘

五，加强廉政培训

1. 内部分层级培训

2. 线上线下拉通

3. 生态链培训

六、开展内外部交流

1. 有理方能有力

2. 独立客观专精

难点：和司法对接

七、具备全业务视角

1. 懂业务

2. 领会业务

3. 金刚手段，菩萨心肠

调查业务收束和答疑

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