课程背景
内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动。它借助运用系统、规范的办法，审查和评价组织的业务活动、内部将控和隐患管控的适当性和有效性，以助推组织完善治理、增加价值和达成标的。中大规模的公司一般都设置内部审计部门，越来越多的中小公司也设置了内审组织，以增强公司隐患的督导、审查和威慑，并在查漏补缺的进程中支援公司识别和化解流程和管控漏洞，最终助力公司的商业成功。
内部审计部门是一个看似神秘的组织，具体来看，也是让很多业务部门同事望而却步的组织，其实真正出色的内部审计部门是一个充分领会和融合业务的组织，是一个深受管控层信任和一线组织托付的督导机构。堡垒最容易从内部被攻破，内部违规甚至腐败，是公司内部最大的毒瘤。
本课从内部审计实务的角度，结合华为等等公司的出色业务实践，带给参训者全新的体验，即怎样从内部审计的角度，督导和服务并重，交流和技艺并存，做好公司的第三道防线，既有威慑，又有帮扶，真正成为公司的一支独立、客观、专精的生力军。
课程收益
● 认识内部审计对公司的价值，拉升公司督导意愿
● 弄懂内部审计和外部审计区别，精准把握内审特点和优势
● 掌握内部审计5个阶段和流程和办法，拉升审计效率和质量
● 运用出色公司内审实践，取长补短，精进公司内审架构
● 研习数智化审计趋势，结合传统审计，增强审计效能
● 掌握7大情境下的舞弊管控办法打法，防范公司内部隐患，保障公司健康演进
课程大纲
首讲：认识内部审计
内部审计：
计是一种独立，客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改进组织的营运
一、内部审计的定位
——独立，客观，专精的周全督导部门！
实例
：内审应该给谁呈报？
提问研讨：
怎样纵深领会独立，客观，专精？
二、内部审计的价值：达摩克利斯之剑！
三、内部审计和外部审计的区别
1. 独立性不同
2. 审计标的不同
3. 关注点不同
4. 业务范围不同
5. 审计准则不同
6. 本领素质模型不同
四、内部审计的演进
五、内部审计的类型
1. 例行审计和专项审计
2. 遵循性审计，效益审计和反舞弊审计
3. 财务审计、内控审计，工程审计、经济责任审计
——审计类型根据公司的实践管控各有侧重
次讲：内部审计的流程
一、内部审计的
5个阶段
阶段
1. 规划——隐患面中选出线
拆解：
审计隐患地图
阶段
2. 准备（立项）——隐患线中选出点
阶段
3. 施行——查验高隐患
实例：
B公司的审计底稿
阶段
4. 报告
1）审计问题确认函
2）审计报告初稿和终稿
阶段
5. 跟踪闭环阶段——关注流程和系统
实例：
好的内部审计报告长什么样？
二、内部审计的全流程管控
1. 全生命周期管控的审计12步
2. 运作的核心4步法
3. 关注执行的交流和协调
实例：
一个失败的审计项目交流会
探讨
：怎样评价是否是一个出色的审计专精人员？
三讲：内部审计的
6项出色实践——有效和高质量
实践
1. 有效地管控审计立项
实例研讨：
某公司基于隐患地图的审计规划管控、某公司基于主观干预的审计规划管控
实践
2. 有效地管控审计施行
实例研讨：
某公司高效高质的进程管控、某公司低效低质的进程管控
实践
3.高质量的内部审计报告撰写
实例研讨：
某公司内部审计报告赏析
、
某公司内部审计报告点评
实践
4. 高质量地交流报告
实例研讨：
某公司内部审计交流和报告
实践
5. 高质量的闭环审计问题
实例研讨：
某公司内部审计问题的闭环
实践
6. 高质量的开审计会议（6大会议）
审计经典实例故事：
工程审计、采购审计、干部在离任审计
四讲：公司的内部审计（以华为为例）
一、华为内部审计组织架构
1. 内控架构3层防线
2. 内部审计3个组织
二，华为的内部审计核心打法
1. 操盘流程
2. PDRA事务法
3. 审计的格式和签发
4. 审计的质量要求
5. 打分审计
三，华为内部审计的
2个必行事项
1. 专项审计
2. 问题闭环
——论敢于坚持要则和善于坚持要则
实例：
地区部总裁的功和过
七、华为干部
“在离任”审计
1. 对象清单
2. 审计范围
3. 结果运用
对比：
华为内部审计和内部将控的联系和区别
八、华为内部审计在其他公司的运用要点
1. 独立：独立客观专精的内部第三方
2. 坚持：敢于坚持，运行层面，也要善于坚持
3. 业务为中心：对准商业成功而非审计成功
4. 公平公正：华为审计有专门审干部的大部门
五讲：数智化审计
前提：
资讯化
1. 审计数智化的探针和模型
实例研讨
：某公司的
18触审计探针
——审计数智化不能取代传统审计
2. 审计数智化的演进和未来
第六讲：审计中的舞弊管控
典型实例：
审计中的舞弊
——专精的人做专精的事
情境
1. 研发
实例：
腐败也有
“技艺派”—研发人员的吃拿卡要
关注点：
技艺标，装置选型，指定采购
情境
2. 生产
实例：
真假降级品
关注点：
质量，实操中，降级品
/废旧，包装/过磅
情境
3. 供应（含采购）
实例：
对采购人员的围猎
关注点：
吃拿卡要，供应商选项和认证
情境
4. 销服
实例：
真假渠道的背后
关注点：
阴阳合同，费用，关联关系
情境
5. 营运
实例：
小二的过亿收入
关注点：
权限，异常流量，评价
情境
6. 后勤（如行政、IT）领域
实例：
司机师傅的来钱渠道
关注点：
装修装饰，执行层面，加油，供应商，关联关系
情境
7. 其他（如人力、财务）
实例：
你不知道的猎头费用
关注点：
资金，执行层面，异常支付，口碑
主流实例情境公司涉及犯罪的主要情境：
职务侵占、非公职人员受贿，商业秘密罪、费用报销违规、吃拿卡要、违反竞业限制
审计收束和答疑
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|乔木老师
适合谁听
公司中高级管人者、审计内控负责人、从业人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。