课程背景
美国财务学博士罗伯特
.希金斯教授讲过：“
不完全懂得会计和财务管控事务的经营者,
就好比一个投篮而不得分的球手
”。
随着公司的演进和规模的扩大，财务管控越来越要害，逐渐成为公司管控的中枢。公司要想演进起来更为顺畅，更为平稳，防止出现资金混乱、投资失败的错误，持续的生存、演进和赚钱，公司老板
的每一项决策都必须科学正确。国内外成功的心得证明：
“科学正确的决策
=90%的资讯+10%
的判断
”，
故而公司老板只有知晓财务管控学识，
会阅读三张会计报表掌握充分至少
9
0%以上的资讯，才能精准的透视公司存在的问题，才能形成科学的决策。
本课旨在支援公司老板确立要懂财务管控的意识，会阅读和拆解会计报表透析公司存在的问题，掌握周全成本管控和量本利拆解模型，加强公司营运资金的管控，预防财务隐患，助推公司健康、持续、迅速的演进。
课程收益
● 掌握阅读和综合拆解三张会计报表的本领，透视公司存在的问题；
● 学会运用方略财务思路解读公司运作，助力公司构筑起清晰的隐患将控意识；
● 强化现金流意识，拉升资金运作效率，助推公司经济效益倍增；
● 支持业务人员和财务人员要在公司统一的平台上达成有效交流，寻求公司经济效益倍增的途径和办法。
课程大纲
导入：
怎样综合评价一个公司的好坏和投资价值
启示：
要想借助对比评价一个公司的好坏和投资价值，就必须运用会计语言
首讲：为何要懂财务管控
1. 公司的经济循环拆解
碰头：
从公司的经济循环图能够看出哪些？
2. 怎样领会会计是一种语言？
3
.
现代公司财务轮廓
1）核算型财务
2）管控型财务
3）方略性财务
4. 老板科学决策须要熟稔财务管学识
次讲：三张会计报表的综合拆解
——透视公司存在的问题
一、三张会计报表之间的联系
实例拆解：
怎样看三张会计报表的推演关系？
二、怎样评价一个公司的好坏（从价值角度）
三、盈利本领的四个拆解
1. 衡量货品是否赚钱
2. 衡量公司是否赚钱
3. 衡量股东是否赚钱（账面）
4. 衡量股东是否赚钱（市场）
碰头：
公司怎么才叫赚钱？货品赚钱公司一定赚钱吗？公司赚钱股东一定赚钱吗？公司主要靠什么货品或者业务赚钱？
实例拆解：
南京熊猫利润表的收益质量拆解
实例拆解：
资产管控本领拆解
-获得同样的利润不同的公司所需的资产投入却相差很大？
四、现金流量拆解
1.
现金流量拆解需关注的
2
大本领
1）经营活动创造现金流的本领
2）现金流对债务的偿还本领
2. 现金营运指数拆解
3. 销售现金比例
4. 现金流动债务比
五、偿债本领拆解
1. 短期偿债本领拆解：流动比例、速动比例、现金比例、净营运资金
2. 长期偿债本领拆解：资产负债率、权益乘数。
六、财务综合拆解：杜邦拆解
碰头：
怎样拉升股东收益？
实例拆解：
借助实例拆解认识到财务杠杆是将
“双刃剑”
三讲：营运资金的管控
1. 营运资金管控的核心：拉升资金周转，防止“淤血”，实操中，以最低的资金占用创造最大的收入
2. 应收账款管控决策：为何要开展应收账款管控决策？
3. 应收账款管控宽松政策：
增加销售
,同时增加管控成本、资金占用和坏账隐患
4. 应收账款管控紧缩策政策：
降低销售
,同时降低管控成本、资金占用和坏账隐患
碰头：
收益和隐患成本的权衡取决于什么？
5. 应收账款的全进程管控：前期管控、中期管控、后期管控；
6. 怎样开展应收账款的信用决策：信用准则、信用期间，现金折扣政策？
7. 存货形态的三个阶段：供应阶段，生产阶段、销售阶段；
碰头：
存货（库存）的作用和弊端
8. 公司存货的先进管控办法：ABC
存货管控法
；
碰头：
ABC存货管控法的打法为何？
四讲：怎样防范财务隐患
碰头：
您对隐患的态度
——
厌恶它还是避开它？
1. 怎样领会财务隐患是公司隐患的核心？
2. 集团公司财务、内部将控架构建设
碰头：
内控的局限性有哪些？
3.
构筑财务隐患预警的四大成因
1）人为因素使内控失效
2）管控层利用职权践踏内将控度
3）内控成为形式主义
4）员工利益和组织利益冲突
4.
怎样构筑财务预警制度？
1）构筑预警指标架构
2）确定预警区间
3）定期隐患预警
4）开展隐患化解
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|余世勇老师
适合谁听
董事长、总经理、副总经理、财务总监。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。