课程背景
2020年注定是不平凡的一年，全球经济被按照下了“暂停键”
，在实际应用里，时下我国疫情经受国庆中秋双节的考验已接近尾声。时下临近年底，几乎所有公司正在安排
2
021年方略规划、编制经营规划和周全预算方案，也许很多公司可能会遇到以下问题：
01-2020
年实际运行资料对编制
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021年没有太大的参考意义，公司的演进方略、商业模式和编制预算的办法都可能要开展调整；
02-以往年度预算编制周期长，执行层面，投入的精力多，从实践看，最后的预算报审方案可能还得不到公司董事会的满意。
03-以往年度预算资料缺乏准确性，资源的配置不合理；
04-对周全预算管控的理念以及架构建设不健全、不完善、不系统，存在部分缺失，缺乏完整的架构支持，很多公司的预算是单项预算，无法有机地联系在一起，从而使得公司缺乏对全局的预测等等问题。
在后疫情时代，作为公司管控
“金钥匙”的周全预算管控，又能在助力公司在编制
2021
年周全预算方案中发挥怎样的作用？公司财务管人者又该怎样将周全预算的执行和绩效管控以及价值创造达成无缝对接？《后疫情时代怎样拉升周全预算管控水平》课程，旨在带练公司构筑周全预算管控的十大架构，避开周全预算管控编制执行进程中的各种坑和雷，顺利完成
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021年周全预算方案的编制、分解和执行事务，助推公司经济效益增长。
课程收益
● 掌握周全预算管控理念，排除了长期困扰参训者的一些疑惑；
● 周全系统的掌握周全预算管控的九大本领架构；
● 掌握方略导向下的周全预算管控和传统周全预算管控以及财务预算的区别；
● 掌握方略规划、规划和周全预算管控系统、绩效考核管控系统三者有机结合的推演关系。
课程大纲
导入：
后疫情时代为何要拉升公司周全预算管控水平
1. 当今市场资讯多变对周全预算管控的影响和对策
2. 周全预算管控的价值
3.
周全预算管控是公司管控的
“金钥匙”
第一篇：基石篇
——周全预算管控认知
首讲：公司周全预算管控存在的问题
实例拆解：
A公司没有正确的领会周全预算管控概念
1. 预算的本质
2. 预算的三大内容：算标的、算实际行动的措施、算资源
碰头：
预算三大内容的顺序应该怎样安排？顺序不一样对结果的影响？
3.
预算管控的五项内容
1）标的管控：根据预算，监控经营标的的达成
2）规划管控：根据预算，将控和拆解经营进程
3）资源管控：据规划、需要、意义来花钱
4）激励管控：根据预算，考核经营者和管人者
5）隐患管控：保证总体资金平衡，防范资金隐患
4. 周全预算管控的三大架构七个环节
碰头
：
周全预算管控和方略规划管控、组织绩效管控三者的关系
5. 经营规划和周全预算管控的关系
6. 怎样正确领会周全预算管控理念
碰头
：
方略导向下的周全预算管控和传统周全预算管控的比较
实例拆解
：
A公司周全预算管将控度架构不完善
周全预算管将控度架构：管将控度
+编制大纲+流程制度+费用归口管控+编制模板
实例拆解：
周全预算管将控度
实例拆解：
周全预算管控编制大纲
实例拆解：
周全预算管控流程制度
实例拆解：
周全预算费用归口管将控度
实例拆解：
周全预算管控编制模板
实例拆解：
A公司预算组织架构不健全
实例拆解：
两家公司预算组织架构比较
实例拆解：
A公司预算信念不良
实例拆解：
华为公司信念和任正非公司信念认知观
实例拆解：
A公司预算缺乏资讯系统支撑
第二篇：本领篇
——周全预算九大架构的建设
架构一：预算保障架构
1. 预算信念
实例拆解：
A公司的预算信念点评
2. 预算组织架构
3. 预算制度架构
4. 预算资讯化架构
实例拆解：
B公司预算资讯化系统选型
架构二：预算标的设定架构
1. 为何要开展预算标的设定
2. 设定预算标的的要则
3.
设定预算标的的办法
1）盈亏平衡拆解法
2）决策矩阵法
3）还原模型法
实例拆解：
A公司年度预算标的的设定进程上手
架构三：业务预算编制架构
实例拆解：
某公司销售以及相关预算
实例拆解：
某公司成本费用以及相关预算
实例拆解：
某公司财务结晶以及相关预算
架构四：投资预算编制架构
实例拆解：
某公司投资项目确定
实例拆解：
某公司投资项目不确定性拆解
实例拆解：
某公司投资项目预算的编制
架构五：财务预算编制架构
实例拆解：
某公司财务融资方案筹划
实例拆解：
某公司财务费用预算
实例拆解：
某公司税收筹划预算
架构六：总预算编制架构
实例拆解：
某公司预计利润表
实例拆解：
某公司预计现金流量表
实例拆解：
某公司预计资产负债表
架构七：预算分解执行架构
1. 预算分解执行的要则
2
.
预算分解执行的办法
——三个维度分解执行
1）责任人维度：预算分解到责任人：按照先大后小，就一线经验说，事业部→分子公司→部门→人，形成一个责任网络架构，即千斤重担人人挑，人人头上有指标。
2）预算项目维度：按照先粗后细，逐项分解，运行层面，形成一个横向到边，纵向到底的最小项目执行架构。
3）预算时间维度：年度预算按照先长后短依次分解为半年度，季度、月度、周度、日，便于落实到每一天。
碰头：
预算分解执行应注意的几个问题
架构八：滚动预算调整架构
1. 何为滚动预算法
2. 滚动预算法的好处
3
.
滚动预算法的招数
1）逐月滚动：每个月调整一次预算，实操中，
使顶算期间在任何时间都始终保持
12个月。
2）逐季滚动：每个季度调整一次预算，就一线经验说，
3）混合滚动：近期比较精度高，远期比较精度低。
实例拆解：
滚动预算的编制
架构九：预算绩效考核管控架构
导入：
大王公司绩效考核的困惑
1. 绩效责任架构：千斤重担人人挑，人人头上有指标
2. 标的责任书的拟定和签署
实例拆解：张三公司标的责任书存在的问题拆解
3. KPI指标的确定和考核
实例拆解：
李四公司
K
PI指标的拟定和考核
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|余世勇老师
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