课程背景
公司周全预算管控的意义已不言而喻，它已经成为公司管控不可或者缺的手段，从当前周全预算管控的成功实践看,周全预算不只是一个由预算规划、编制、执行、将控所组成的管控进程，更是一个将公司绩效管控和公司方略执行本领有效结合的系统管控抓手一一个精进和完善方略执行和拉升综合管控的最平常又最核心的管控事务。借助严格地实行周全预算管控，最大可能的降低支出拉升公司利润，是每一个公司最为关心的重大实际问题。
本课将借助理论解说和实践操作手法演示，并结合具体的国内实例拆解更直观、更鲜活、更易接受地让参训者研习和掌握如下问题：怎样编制合理的预算，并使预算得到有效的施行?怎样结合公司的自身状况规划将控要点；构筑适合公司自身情况的内部将控系统；充分运用预算这一管控抓手将控公司的整体运作。
课程收益
课程获益：
● 弄懂公司预算编制的基本流程. 主要办法以及执行中的跟踪将控的有效办法；
● 领会预算对公司的价值以及各部门的预算管控责任；
● 掌握成本预测. 预算差异拆解等等财务拆解抓手；
● 学会借助预算管控对公司经营开展有效的监控和考评；
● 增进经营部门和财务部门在预算管控和将控方面的共识。
课程特色：
● 从问题出发：针对公司周全预算管控遇到的各类问题，开展理论和实践相结合的探讨。
● 从现实出发：对破解预算管控的各类问题的办法，力求符合实际、力求具备可操作性。
● 从对象出发：弄懂和把握非财务人员在预算管控的实践遇到的主要难点、问题和困惑，给予针对性的解说。
课程方式：课程讲授60%，实例拆解以及小组研讨20%，实操操练20%
课程大纲
首讲：周全预算管控概述
实例导入：你所认为的周全预算
1. 周全预算的概念
2. 周全预算的作用和必要性
3. 周全预算失败的常见原因
实例拆解：生活中的周全预算
次讲：周全预算管控架构
一、周全预算管控的组织架构
1. 预算组织架构的组成
2. 预算组织架构的职责
课程交流：绘制周全预算编制线路图
二、周全预算的标的
1. 预算标的确定的影响因素
2. 公司不同演进阶段的预算标的
3. 预算标的的分解
4. 预算标的的博弈
实例拆解：怎样破解预算标的分解中的博弈问题。
三、周全预算的编制
1. 预算编制的主要内容
2. 预算编制的推演和流程
3. 事务规划的编制
1）事务规划模板
2）职能部门的事务规划编制
课堂操练：编制主要部门的事务规划
4. 事务规划质询会
5. 预算编制的办法
1）增量预算
2）零基预算
3）弹性预算
4）滚动预算（小调整）
实例拆解：零基预算在预算编制中的运用
实例拆解：滚动预算在预算编制中的运用
6. 预算编制的十项必需准备事务
7. 预算编制的部门分工
8. 要害预算的编制办法
1）收入预算的编制
a收入预算编制的思路
b收入预算影响的因素
c收入预算的模板规划
d应收账款的预算
e销售费用的预算
2）生产/服务成本预算的编制
a主要成本项目的预算
b产量预算
c采购预算
d人工费的预算
e制造费用预算
f货品成本的预算
d服务成本和作业成本法
3）费用预算
a费用的分类（固定？可控？付现？）
b费用的预算
c研发费用的预算
9. 财务预算的平衡
1）财务部门在预算编制中的独特作用
2）预算平衡的办法
3）资金预算
a资金预算的思路
b资金预算的平衡
四、周全预算的将控
1. PDCA管控循环
2. 预算的执行将控
1）预算将控的两个着力点
2）要害预算将控的手段
3）现金预算将控的手段
4）预算外程序的设立
5）怎样防止突击花钱
3. 预算的拆解
1）预算的差异
2）预算差异的拆解办法
实例拆解：生产进程中的预算差异拆解
实例拆解：经营结果中的预算差异拆解
4. 预算的反馈
1）定期召开预算拆解会议
2）定制预算报告制度
3）定期组织预算审计
5. 预算的调整
1）预算调整的要则
2）预算调整的前提
3）预算调整的权限
4）预算调整的前提
五、周全预算的考评
1. 预算考评和KPI指标
2. 预算的考核
课程收束：
1. 周全预算中的“四位一体”
2. 周全预算中的四大秘笈
3. 周全预算中的三大阶段
4. 周全预算中的财务定位
5. 预算平衡中的三大利器
6. 周全预算常见疑难问题以及解答
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|何昉祎老师
适合谁听
公司董事长、总裁以及副总裁、总经理、以及其他高层经理、公司规划部负责人、独立事业部高级决策人。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
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