国有企业大监督体系的构建和审计委员会实务内训

一、国有公司大督导架构的构筑

（一）大督导架构来由

1、改革深水区，三项制度基本建成

① 国企党建

② 国企治理

③ 经营管控

2、匹配有效的督导制度

① 始终坚持两个“一以贯之”，构筑中国特色现代公司制度

② 强化治理本领和治理架构建设

③ 借助督导事务的架构化

（二）“大督导”、“大督导架构”，本质上是三层面的格局

1、从“根本”上

2，从“手段”上

3、从“目的”上

（三）何为国有公司大督导架构

（四）构筑国有公司大督导架构目的

1、防范隐患

2、拉升效率

3、助推合规

4、保障国有资产安全

（五）大督导架构的构筑要素和办法

1、构筑要素

① 督导主体

② 督导对象

③ 督导内容

④ 督导方式

⑤ 督导资讯平台

2、构筑办法

① 顶层规划

② 整合资源：

③ 完善制度

④ 施行成效

实例分享：某国有公司大督导架构建设实例

二、审计委员会实务

（一）审计委员会的价值定位

（二）审计委员会的职责和事务流程

1、审计委员会的职责

① 财务报告督导

② 审计机构管控

③ 审计机构管控合规性和隐患督导

④ 其他法定职责

2、审计委员会的事务流程

① 会议召集和决策

② 开财务报告审核流程

③ 内外部审计

④ 督导和整改跟踪

⑤ 报告事务情况

（三）审计重点领域和实务操作

1、审计重点

① 财务资讯真实性

② 重大项目管控

③ 合规性隐患

④ 新业务隐患

2、实务操作要点

① 委员会组建和独立性保障

② 年报审计实务

③ 外部审计机构管控

④ 国有公司特殊要求

实例分享：某国有公司审计委员会至前审计实例

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