课程背景
当前国资委对虚假贸易监管持续加码，74号文“十不准”、《国有公司管人人员处分条例》构筑刚性约束，叠加司法对“名为买卖实为借贷”认定趋严，在实际应用里，国企面临监管问责、国资离职、刑事追责多重隐患。部分公司为冲规模、拿融资仍存侥幸，亟需厘清边界、掌握办法、落地合规。本课直击痛点，帮公司划清红线、规避陷阱、构筑长效制度。
本课规划者和讲授者李皖彰老师同时具备法学、经济学、商科的学识架构和海外访学经历，16年管控咨询和经营管控实践，服务过多家世界500强公司，弄懂国内央企国企集团公司的演进阶段和实际诉求，作为第三届北京市党外高级学识分子联谊会理事，北京市无党派代表人士，李老师用充实的管控咨询和法律服务实践赋予理论学识生命力，摆脱法律的枯燥难弄，让参训者听得进，用得到，入脑也入心。
课程收益
• 懂政策：吃透“十不准”等等核心监管要求，明晰什么能做、什么坚决不能碰
• 会识别：掌握虚假贸易典型模式特征，能迅速排查业务隐患隐患
• 知后果：明晰违规带来的经营、法律、问责隐患，强化合规底线思路
【课程特色】
• 结合新形势、新常态、新问题，往细里说，实时更新、灵活实用
•
以最新法律法规和司法实践为依托
•
纵深剖析法条以及其背后的法律机理，达成理论和实践紧密结合
课程大纲
一、虚假贸易：到底为何、有什么坑
1、核心概念和监管口径
贸易、融资性贸易，虚假贸易的边界厘清
国资委“十不准”对虚假贸易的界定
【实例】某央企“空转贸易”被国资委通报：营收虚增10亿，换个角度看，负责人被免职
2，典型套路拆解
空转/走单：无实物流的“纸面贸易”
托盘/融资：国企当“资金通道”赚固定息差
循环贸易：关联公司间“左手倒右手”
【实例】某地方国企循环贸易爆雷：3亿资金无法收回，往细里说，财务总监被追责
3、为何屡禁不止
考核压力：冲规模，保评级的短期冲动
利益驱动：民企融资诉求和国企“赚快钱”心态
管控漏洞：决策不透明、风控缺位
二、监管和司法：红线在哪、违规代价多大
1、政策“高压线”全拆解
74号文“十不准”逐条落地解读
（重点：不准融资性贸易，不准空转走单、不准无商业实质）
《国有公司管人人员处分条例》：从轻到重的问责阶梯
【实例】某省属公司负责人因虚假贸易被政务记过：取消年度评优，就一线经验说，扣减绩效
2、司法认定的“硬准则”
“名为买卖、实为借贷”的3个核心要件：固定收益、无经营隐患，无真实货物流
合同效力：通谋虚伪下，从实践看，买卖合同无效、借贷合同效力待定
【实例】某国企“委托采购”合同被判无效，就一线经验说，5000万损失自担40%
3，问责新态势
终身追责：离职退休也跑不掉
多部门联动：国资监管+纪检监察+司法协同
三、隐患全景：踩红线会带来什么后果
1，国资离职隐患
直接损失：本金收不回、坏账高企
隐形负债：担保代偿，表外融资暴雷
【实例】上海电气“专网通信”骗局：87亿应收账款逾期，实操中，股价暴跌
2、经营和管控隐患
业绩泡沫：虚增收入后的审计调整和业绩“洗澡”
考核降级：违规贸易一票否决经营业绩
3、法律和刑事隐患
民事责任：担保无效，换个角度看，第三方索赔
刑事责任：合同诈骗，国有公司人员失职/滥用职权罪
【实例】某国企副总因融资性贸易受贿：获刑7年，就一线经验说，没收财产50万
四、合规化解：怎么防、怎么改、怎么落
1、源头治理：树牢正确政绩观
精进考核：降营收权重，增现金流、ROE等等质量指标
破除“规模崇拜”：回归主业，具体来看，落地时，运行层面，拒绝“为做贸易而做贸易”
2，全流程管控：扎紧制度笼子
准入端：买方/供应商关联关系排查+贸易来由“双审制”
进程端：货权管控（实地盘查+仓单核验）+资金流向监控（严禁向民企垫资）
退出端：逾期账款迅速响应制度+强制止损流程
3、督导和问责：形成闭环
内部审计：专项查验+飞行查验
数智化风控：用司库系统穿透识别资金闭环
以案促改：发现问题立行立改，严肃问责
五，从实践看，实战上手和答疑
情境上手：“上级压营收指标，从实践看，业务提议‘过单’冲量，你作为风控总怎么处理？”
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|李皖彰老师
适合谁听
所属单位班子成员、贸易业务负责人、财务总监、风控/合规/审计/法务人员、供给链管控部门主力。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。