课程背景
预算管控、绩效管控是公司管控的要害支点，也是财务部门管控会计职责的要害领域。这两项事务的执行，都离不开要害绩效指标的拆解和运用，它既是公司方略标的、要害结晶领域的绩效特征表现，也是财务识别预算标的达成的有效驱动因素、和业务协同达成方略标的的要害抓手。财务部门参与构筑公司的绩效指标架构，并基于资讯系统和资料拆解抓手，对影响绩效指标的业务和财务资料开展定期收集和拆解，呈现指标和标的的偏离，洞察差异原因，和业务部门共同拟定改进方案并促成执行，才能真正达成财务支持管控决策的价值体现。
在公司实际事务中，财务部门仍主要在财务相关指标的拆解，未能和公司方略、业务营运有效衔接，也未能将财务拆解下钻至背后的业务动因，造成管控会计拆解结果无法触达业务行为，并形成可供管控层决策的方案，财务价值无法真正体现，财务拆解思路和资料处理本领都有待拉升。
讲师具备超过
10年的财务规划和拆解心得，从公司方略到短期财务标的，构筑动态的财务和业务指标跟踪架构，以及差异化动因拆解，为市场营销、货品开发、营运流程、隐患管控提供决策依据。讲师也是国内最早一批研习并将Power
Pivot，Power Query、Power BI运用到财务领域的实践者，在财务拆解的自动化和可视化方面有充实的实践心得。
课程收益
● 财务在大数字时代的价值定位，和转型中对财务人员资料拆解本领的诉求，并掌握可落地的升级财务拆解本领的步骤；
● 明晰研习财务拆解的轮廓构筑的基本思路，借助实例操练，结合公司实际，构筑出财务拆解的轮廓和核心拆解的价值指标；
●
掌握
Power BI的优势和采用范围，识别能够为部门和基层员工带来的价值赋能。
● 掌握财务部门的组织架构受数智化影响的变迁进程。
课程大纲
首讲
：
数智化时代的财务拆解诉求
一、海量资料时代的财务价值
1．海量资料的三大思路转变
2．主要资料抓手在财务领域的运用现况
3．财务自动化的五个阶段
1）手工记账
2）会计电算化
3）ERP时代
4）财务共享时代
5）财务数智化时代
4．海量资料时代的财务价值三大诉求
1）价值诉求 2）本领诉求 3）身份升级
二、财务拆解是财务转型的要害支点
1．财务的价值：支持决策，创造价值
2．财务的痛点：没有时间做更有价值的事务
3．财务的升级：利用抓手，释放低价值的时间，赋能高价值事务
抓手：
洞察力到影响力财务模型
4．财务人员资料拆解本领的要求
1）用资料表准确反映业务现实的本领
2）资料准则的识别本领
3）非准则资料的迅速处理本领
4）基于业务洞察的拆解本领
5）拆解结果的可视化展现本领
三、财务拆解升级三部曲
1．第一步：以终为始、构筑拆解轮廓
2．第二步：升级抓手、拉升拆解本领
3．第三步：后备链建设、练就拆解英才
次讲：以终为始，构筑拆解轮廓
一
、
财务拆解的标的和层级
1．以方略标的为起点
2．以破解业务问题为起点
分享：
何为拆解（Gartner）
3．财务拆解的两大要素
1）业务洞察 2）拆解抓手
4．财务拆解的四个层级
1）罗列事实
2）阐述原因
3）行动方案
4）支持决策
5．财务拆解的三大痛点
1）资料 2）抓手 3）英才
实例：
不同拆解层级的投入和产出对比
三
、
财务拆解的轮廓构筑思路
1．标的分解要则：公司的三大价值
1）货品价值——利润表的解读
2）管控价值——资产负债表的运用
3）财务价值——现金流量表的意义
2．货品价值资料流
1）货品资料：展现货品价值，体现在货品的演进本领、将控本领
2）资料来源于销售终端系统、业务中台，ERP
3）销售增长的驱动因素：定价本领、买方量增长、地域扩张、全球化、货品革新
实例：
实例公司借助管控驾驶舱展现货品价值
3．管控价值资料流
1）管控资料：展现公司的营运本领和效率
2）资料来源于业务中台、财务系统，ERP
3）简单有效的营运效率指标：（资金，营收账款、存货、固定资产）资产周转率
4）成本将控本领
实例：
不同业界的现金周期
4．财务价值资料流
1）财务资料：展现公司的偿付本领、盈利本领
2）资料主要来源于三大财务报表
3）准则化账务录入字段，拉升后期拆解效能
小组上手：
某公司标的达成年度销售增长
10%，利润收入比保持不变。基于三大价值，逐层拆解和构筑公司的拆解轮廓。
三讲：升级抓手、拉升拆解本领
一、财务拆解抓手对比
1．商业职能抓手演进的三阶段
2．Excel、Power BI和Python的研习和价值对比
分享：
微软宣传片
二、资料拆解本领架构
1．资料拆解四步骤
1）获取资料
2）清洗资料
3）拆解资料
4）展示资料
2．引入拆解抓手中可能遇到的困难
1）软硬件问题 2）资料源问题
3）和公司层级拆解抓手的协同问题
4）员工研习动力和支持的问题
三、
P
ower BI
简要引见
1．Power Query
2．Power Pivot
3．Power View
实地展示：
采用
Power
BI迅速完成财务拆解、财务拆解结晶的可视化
四、
Py
thon
简要引见
实地展示：
采用
Python完成财务拆解、财务拆解结晶的可视化
四讲：后备链建设、练就拆解英才
一
、
传统本领架构
1．财务核算、财务共享
2．财务拆解
3．财务业务伙伴
抓手：
共享服务中心的出现讲三角结构开展上下分离
二、海量资料时代的职能架构
1．共享服务中心，就一线经验说，演变成自动化财务“工厂”
2．财务规划和拆解职能，进化为卓越资料中心
1）财务拆解提出业务洞察和建议的诉求进一步拉升
2）渐次介入公司决策进程，体现增值价值
3．商业携手伙伴，升级为方略性商业伙伴
4．高级财务队伍，引领变革，参与方略拟定和落地
三、主力后备链建设
1．财务部门员工学历来由多元化
2．将资料拆解本领练就融入财务员工的在职培训
3．从上至下的信念建设
课程
收尾：
1．回顾课程
2．答疑解惑
3．合影道别
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|张丹老师
适合谁听
财务部门的中高层管人人员、财务规划和拆解板块的核心主力。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。