课程背景
预算管控是公司要害的管控流程之一，每年都投入大量的人力、时间拟定来年的预算。预算管控的进程，也是公司大量资料处理的进程，从预算假设资料的收集、财务开展资料汇总、在初步汇收束果的基础上开展
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情境还原，到预算施行后每月实际资料的更新、滚动预测、差异性拆解、偏差原因剖析
……整个流程对财务部门和人员提出很高的资料管控和资料拆解的要求。
可是，除大型公司外，如此繁多的资料、复杂的计算、多版本预算的管控等等，多数还倚重财务人员的手工处理，若不能有效拉升财务人员的相关本领，将造成沉重的事务负担，降低预算结果的质量，严重的，还会因错误的计算结果造成公司方略决策的失误。
讲师在近
10年的财务事务中，一直致力于协助财务人员构筑成熟的资料处理思路和招数，借助高阶Excel建模、Powe
r BI的运用，协助部门达成资料架构的重整和精进，构筑自动化资料处理流程，和财务拆解的可视化。
课程收益
● 借助系统梳理预算各个阶段的资料管控的最佳实践、精进建议以及错误示范，财务中高级管人者将能对比实际情况，拟定出本公司预算资料规范和资料模型的精进方向和措施；
●
财务中层经理还将掌握核心
Excel本领以及资料管控要则，带出基层员工向出色范例靠近，并能在实际事务中有效识别存在潜在隐患的资料模型，降低模型和决策失误的可能。
●
财务基层员工将具体掌握预算各个阶段的资料表要求，对应的要害
Excel本领，马上运用到事务中，切实拉升预算资料处理本领。
课程大纲
首讲
：
预算管控中的资料流
一、预算管控的主要阶段
1．预算编制前的准备阶段
2．预算编制中的两个阶段：资料收集、资料汇总
3．预算编制后的两个阶段：情景还原、差异拆解
二、各个阶段的资料流和价值输出
抓手：
预算的阶段和资料流对应表
三、财务人员的痛点以及升级方向
1．资料量大，容易出错并且不易发觉
2．业务部门反馈五花八门，就一线经验说，耗费大量时间整体汇总
3．反复调整，在实际应用里，版本众多，无法有效追踪变动
4．日常拆解不足，具体来看，具体来看，无法支撑预算差异原因洞察
分享：
CGMA对财务职能的重新定义，财务人员拉升资料处理和业务拆解本领成为趋势
次讲
：
预算编制前的准备阶段
一、做好货品、买方、业务的价值拆解
1．考验财务部门对业务的熟稔程度
2．考验财务日常资料拆解的积累
3．考验财务人员BI拆解抓手的运用水平
演示：
公司管控驾驶舱或者仪表盘的实例
二、向上交流方略，确定主要预算标的
1．高层财务管人人员的事务
2．初步确定的标的：收入、费用、利润、现金流
3．标的的拆解
小组碰头：
怎样合理拆解标的，不会引起业务部门之间的不平衡？
三、召开预算启动会，下达标的以及初步分解结果
三讲
：
预算编制阶段
1：资料收集
一、本阶段的主要资料模型
1．业务资讯录入模型——收入、成本、费用、固定资产投资等等
2．录入模型的参数表
3．资讯反馈将控表
实例：
展示实例公司的模型范例
二、本阶段资料模型的要点
1．以终为始：对阶段二汇收束果做到心中有数
2．模板统一：寻找差异化背后的统一元素
3．自我检测：模型具备识别无效录入的本领
小组碰头：
展示正确以及错误实例，各小组碰头错误实例的精进方式
三、
Excel相关本领上手
1．绝对/相对引用
2．单元格的格式定制
3．条件格式
4．资料有效性验证
5．IF/IFERROR
6．SUMPRODUCT
实战上手：
每个本领提供上手实例，按照实例指引，实地上手达成的成效
四讲
：
预算编制阶段
2：资料汇总
一、本阶段的主要资料模型
1．汇总模型
1）不同成本中心的反馈资讯汇总
2）不同财务人员的汇收束果的二次汇总
2．三大财务报表的勾稽关系
3．部门内部共享资料的解题打法
实例：
借助Excel
的
Power
Query达成资料的分散更新
二、本阶段资料模型的要点
1．选项高效的汇总抓手
1）透视表
2）VBA
3）Power Query
4）Python
2．合理性验证：有效利用可视化，迅速识别异常
实例：
展示不同的抓手怎样达成资料的整合，比较优劣，和员工交流探讨合适其采用的抓手
三、
Excel相关本领上手
1．Pivot Table / Power Pivot
2．VLOOKUP/HLOOKUP
3．LOOKUP
4．INDEX+MATCH
5．SUMIF/SUMIFS
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．
O
FFSET
实战上手：
每个本领提供上手实例，按照实例指引，实地上手达成的成效
五讲
：
预算编制阶段
3：情景还原
一、本阶段的主要资料模型
1．还原拆解模型
1）单变量最优解
2）还原运算模型
2．动态因素变动预测模型
实例：
分别展示不同模型的实际实例
二、本阶段资料模型的要点
1．尽可能防止重复阶段1、2的事务
2．情景还原的可视化解题打法更优
实例：
借助
P
ower Bi
的
Val
Q抓手展现情景还原的动态呈现
三、
Excel相关本领上手
1．还原拆解
2．预测事务表
实战上手：
每个本领提供上手实例，按照实例指引，实地上手达成的成效
第六讲
：
预算编制阶段
4：差异拆解
一、本阶段的主要资料模型
1．差异拆解模型
1）单变量最优解
2）还原运算模型
2．动态因素变动预测模型
实例：
分别展示不同模型的实际实例
二、本阶段资料模型的要点
1．构筑统一报表达成拆解时段的动态化
2．资料源的最小颗粒度决定下钻拆解的层次
实例：
借助
P
ower BI实例展现异常点的逐层下钻拆解成效
3．多版本预测资料的管控
实例：
实际实例展示从单版本保存，转为一维资料库保存的优势
三、
Excel相关本领上手
1．时间参数表
2．EOMONTH/EDATE
3．差异正反方向的展示建议
4．PIVOT的差异展示以及限制
实战上手：
每个本领提供上手实例，按照实例指引，实地上手达成的成效
课程
收尾：
1．回顾课程
2．答疑解惑
3．合影道别
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|张丹老师
适合谁听
财务部门的高级管人者、负责公司预算编制的中层经理和基层员工。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。