课程背景
当前全球经济呈现高度不确定性，地缘政治冲突、供给链重构、技艺颠覆性革新等等多重变量交织。后疫情时代，公司普遍面临市场诉求波动加剧、成本刚性上涨和利润空间压缩的三重压力，传统粗放式管控模式已难以化解
“微利时代” 的生存挑战。和此同时，政策端对 ESG（环境、社会、治理）和数智化转型的要求日益严格，迫使公司必须构筑敏捷响应的预算和成本管控架构。
近年来，公司面临的市场竞争日益激烈，降本增效成为公司生存和演进的要害。周全预算管控作为公司精进资源配置、拉升管控效率的要害手段，逐渐成为公司管控的核心内容。和此同时，
AI 技艺的迅速演进，如机器研习、自然语言处理、资料拆解等等，正在深刻改变公司的营运模式。
本课旨在支援参训者纵深领会周全预算管控和成本将控的核心理论，掌握
AI 技艺在预算编制、执行、拆解以及成本将控中的运用办法和招数。借助研习，参训者能够运用 AI 抓手精进公司预算管控流程，拉升成本预测和将控本领，最终达成公司资源的高效配置和经济效益的最大化。
课程收益
● 专精学识本领拉升：纵深领会周全预算管控和成本将控理论，掌握从预算编制到执行考核、成本核算到精进的全流程要点。熟练运用AI技艺开展资料处理、预测拆解、隐患预警和决策支持，增强专精本领
● 破解难题本领增强：结合充实实例和实战上手，学会拆解并破解公司预算和成本管控中的常见问题等等。针对原材料涨价、市场诉求变化等等情况，能运用所学拟定有效化解方案，拉升破解复杂问题的本领
● 促成公司管控变革：促成公司管控升级，引入AI技艺精进预算和成本管控流程，达成降本增效。助推部门间协同交流，打破资料壁垒，构筑高效管控架构，拉升公司整体营运效率
● 适应业界演进趋势：把握业界最新趋势，弄懂AI和预算、成本管控融合的前沿运用。为公司演进提供前瞻性思路，助力公司在激烈的市场竞争中保持优势，达成可持续演进
课程大纲
第一部分：周全预算管控和
AI赋能
首讲：周全预算管控基础和方略衔接
一、周全预算管控概述
1. 定义和核心价值
1）预算的本质：资源分配抓手、方略落地抓手
2）预算管控的4大核心特征：全员参与、全业务覆盖、全进程将控、全周期精进
2. 预算管控的痛点和挑战
1）传统预算编制的低效问题：表格倚重、跨部门协同难、资料滞后
2）预算执行中的“见好就收”和“破罐破摔”现象
3. 预算管控的三大认知误区和破局
1）误区：算账抓手/财务部门职责/静态管控
2）破局：方略翻译器/业财协同中枢/AI动态引擎
二、预算和公司方略的联动
1. 方略分解为预算的推演
交流：
某科技公司怎样将五年方略拆解为年度预算
2. 预算编制的三大导向
1）标的导向：三级递进标的规划
2）资源导向：人力、资金、物资的优先级分配
3）隐患导向：黑天鹅经过的应急预算处理
三、
AI在预算管控中的初步运用
1. AI+时代预算管控的四大变革
1）资料驱动：从心得预测到机器研习预测
2）实时反馈：物联网+RPA构筑动态预算看板
3）智能预警：异常支出自动识别和隐患拦截
4）情境还原：数字孪生技艺支撑多版本预算推演
2. AI怎样精进预算编制
1）智能资料整合：自动抓取销售预测、市场趋势资料
2）动态预算模型：基于历史资料的机器研习预测
交流实例：
AI辅助预算编制
情境：
某零售公司借助
AI预测季节性诉求，调整库存预算
次讲：预算编制办法和
AI抓手落地
一、预算编制的核心办法
1. 传统办法和局限
1）固定预算vs弹性预算
2）零基预算vs增量预算
2. AI驱动的预算编制革新
1）动态滚动预算
——基于实时资料的季度滚动调整
2）情境化预算还原
——多种假设条件下的预算方案对比
二、预算编制的实战上手
还原训练：
AI辅助编制经营预算
步骤
1：输入销售预测、成本结构等等资料
步骤
2：AI生成多版本预算草案
交流问答：
AI能否完全替代人工？
碰头：
AI在预算中的“辅助决策”和“决策替代”边界
三讲：预算执行和
AI监控
一、预算执行的要害将控点
1. 执行中的常见问题
1）资料滞后和资讯孤岛：跨部门协同低效
2）执行刚性和灵活性失衡：化解变化本领不足
3）异常行为识别滞后：隐患预警本领薄弱
4）预算调整制度僵化：触发条件模糊和流程低效
5）方略标的和执行脱节：预算成为 “数字游戏”
6）绩效挂钩不合理：考核导向偏离价值创造
实例：
某上市公司因预算外投资导致现金流危机
2. AI怎样拉升执行透明度
1）实时预算追踪仪表盘：可视化展示实际vs预算差异
2）自动化预警制度：超支、延迟等等异常情况的即时通知
情境还原：
参训者设置预警规则
二、执行偏差拆解架构
1. 多维度差异拆解
1）时间维度（月度/季度环比）
2）空间维度（分公司/货品线）
3）动因维度（量差/价差）
2. AI 归因模型：借助决策树算法定位销售费用超支的要害因素
3. 预警响应制度：三级预警对应的处理流程
业务部门自查
→跨部门会审→管控层决策
三、预算调整和
AI协同
——动态调整的推演
1. 市场环境变化
——基于市场变化的预算重编（如疫情冲击下的迅速响应）
2. 公司方略变更
——公司若决定拓展新市场，预算需增加。若公司方略锁住成本领先，会削减非要害业务预算
3. 内部营运异常
——生产环节出现技艺故障或者质量问题使次品率上升，会影响成本和收入预算。业务链路效率显著拉升，库存成本降低，相关预算也应重新规划
交流操练：
AI辅助调整资本支出预算
情境：
某新能源公司因政策变化需调整研发投入预算
第二部分：成本将控和
AI驱动精进
首讲：成本管控基础和
AI融合
一、成本管控的核心轮廓
1. 成本构成和将控
1）货品成本（直接材料、人工、制造费用）
2）期间费用（销售、管控、财务费用）
实例：
某化妆品的成本分解
2. 成本将控的四大要则：保生产、节费用、提效率、降库存
3. 六维成本将控办法论
1）规划阶段成本植入：标的成本法逆向推导
2）供给链智能降本：采购成本预测、仓储运输精进
3）生产进程精益将控：时能耗监控和精进
4）营销成本效能拉升：ROI智能测算模型（归因拆解算法运用）
5）期间费用智能管控：费用敏感性拆解仪表盘（Power BI动态建模）
6）方略成本重构路径：价值链AI拆解和重组建议
二、
AI在成本管控中的运用
——成本预测和异常检测
1. 机器研习成本预测模型：基于历史资料预测未来成本
2. 非结构化资料拆解：自动抓取舆情、政策变化等等影响成本因素
交流实例：
AI辅助识别成本浪费
情境：
某制造公司借助
AI拆解发现装置能耗异常
次讲：
AI驱动的降本增效打法
一、降本办法论和
AI结合
1. 传统降本抓手升级
1）准则成本法+AI动态调整准则值
2）作业成本法（ABC）+AI识别非增值作业
2. AI赋能的革新降本
1）供给链成本精进：自动化比价、供应商隐患评核
2）精益制造和AI协同：实时监控生产流程，减少浪费
二、收入增长和成本将控的平衡
——AI支持的“增收”打法
1. 买方画像驱动的精准营销预算分配
2. 动态定价模型
分组交流：
AI辅助拟定“增收节支”方案
三讲：预算和成本的闭环管控
一、预算
-成本-绩效的联动
1. 预算考核和成本责任划分：平衡计分卡和AI绩效追踪
2. 成本将控的持续改进：预算执行反馈驱动成本精进
二、
AI在成本将控中的未来趋势
1. 自动化和智能化的边界
1）二者本质不同
2）协同情境不同
3）技艺融合不同
2. AI在成本决策中的伦理和隐患
1）决策伦理悖论：利润最大化陷阱，短期效益vs长期责任
2）资料伦理隐患：隐私侵犯、算法歧视
3）技艺隐患：
模型训练资料偏差导致预测失
4）业务隐患：
过度倚重
AI导致决策僵化
5）社会隐患：
大规模裁员引发社会不稳定
碰头：
AI推荐 vs 人工判断的权衡
课程收束和行动规划
1. 重点内容回顾：周全预算的革新办法、执行、调整、差异拆解等等；成本管控六维法、AI赋能的革新降本增效等等
2. 参训者拟定公司AI+预算和成本精进路线图（预算管控现况评核表、成本将控改进规划表）
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
珀菲特顾问|李一弘老师
适合谁听
公司中高层管人人员、财务人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。