课程背景
随着电子发票扩围，金四系统海量资料集合和数字协查、数字稽查事务的渐次升级，税收征管迈向海量资料化，以票控税、以数治税成为征管常态。而异常发票、虚开发票导致公司税收损失的实例日趋增多，不仅冲击着商业行为的交易安全，也给公司带来难以承受的巨大损失。那么怎样规避异常发票、虚开发票的隐患？怎样借助合同条款防控？怎样有效化解税收隐患、纳税评核、税务稽查？强化合同、发票全程证据链管控比以往任何时候都更要害！
课程收益
• 掌握合同主体、标的、价款条款怎样约定；
• 周全将控合同佣金、违约金以及政府补贴以及关联方费用分摊等等要害事项隐患防控；
• 纵深弄懂合同中“三流不一致”要害流向隐患管控
• 掌握财务人员需要关注的全程证据链合同、发票隐患防控
课程大纲
一、 合同主体、标的、价款的隐患防控1、火眼金睛：准确识别合同主体
2，不能似是而非：清楚列明合同标的物
1）合同中的“混合销售”和“兼营”
2）促销买赠条款
3、防止张冠李戴：合同中价款以及税率
1）折扣折让退回以及返利的合同识别
2）价税合计还是分离
3）包税条款约定
二、 合同佣金、违约金以及政府补贴的隐患防控
1、合同佣金的隐患防控
2、合同违约金的隐患防控
3、合同中政府补贴的隐患防控
三、 合同中关联方要害事项隐患防控
1、关联方合同定价的隐患防控
2、关联方费用分摊的隐患识别和防控
1）水电分摊
2）广告费分摊
3）管控费
4）融资费用
3、关联方票据往来的隐患防控
1）名义非关联方往来
2）过桥公司往来
4，合同中“三流不一致”要害流向隐患管控
1）“三流一致”的前世今生
2）异常凭证视角看“三流一致”
3）税务稽查视角看“三流一致”
5，财务人员需要关注的全程证据链合同隐患
1）合同价款约定
2）合同资金支付、付款条件事项怎样约定
3）合同中对标的货物以及开票品名选项事项怎样约定
4）合同中对发票种类的选项、发票备注栏是否约定明晰
5）合同违约金定金条款是否约定明晰。
五、
财务人员需要关注的全程证据链发票隐患
1. 发票开具问题
1）发票盖章签名规则怎样审核
2）发票备注栏有哪些审核要点
3）发票清单开具应注意写什么
4）超经营范围开具发票有隐患吗
5）发票的开具和取得时间正确吗？
6）没有审核人的发票合规吗？
2、票据类型以及抵扣问题
1）境外票据抵扣资料是否齐全
2）增值税电子发票查验，报销、归档要点
3）哪些差额征税能够全额开具发票？
4）哪些差额征税中以差额开具发票？
3，28号文规定的所得税前扣除凭证
1）什么情况下必须以发票入账呢？
2）哪些纳税人发生增值税应税行为能够不开具发票呢？
3）哪些“不征税”项目是能够开具发票的呢？
4）先开具发票，从实践看，是否确认所得税收入？
5）汇算清缴时未取得发票怎样补救？
4、特殊业务的发票涉税问题
1）甲供材业务中涉税票据怎样处理能规避隐患？
2）工程质量保证金的涉税票据处理
3）债务重组业务中的涉税票据处理
4）农货品的涉税票据有哪些隐患？
5）差旅费票据处理以及隐患防范
6）会议费票据处理以及隐患防范
7）佣金票据的处理以及隐患防范
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|石磊老师
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公司财务总监、财务（审计）经理以及财务、会计人员等等。。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
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